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會計利潤與應納稅所得額的關(guān)系
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江老師
職稱：高級會計師,中級會計師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 燕子 發(fā)表的提問：
老師填寫個體戶的個人生產(chǎn)經(jīng)營所得納稅申報表（A）成本費用里包含哪些，利潤總額與利潤表中的利潤總額數(shù)字是否一致？是否具有恒等關(guān)系，收入總額-成本費用=利潤總額
這個是你說的這樣的。就是屬于個體戶的個人生經(jīng)營所得納稅申報表，成本費用，包括成本也包括費用，最后收入總額減成本費用就是等于利潤總額的。
76樓
2022-11-21 12:33:55
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燕子：回復江老師 老師我把成本費用輸入進去保存了直接數(shù)字就變了。成了收入減35000數(shù)字，怎么回事？
2022-11-21 12:50:15
江老師：回復燕子應該是31500元，就是3500*9個月，這個數(shù)據(jù)是在會計利潤后還可以列支31500元的老板的基本生活費的金額。
2022-11-21 13:08:33
燕子：回復江老師 老師那我應該怎么填寫成本費用了？
2022-11-21 13:35:12
江老師：回復燕子收入的金額按利潤表里面的本年金額填寫。對于成本費用，直接用收入總額-利潤總額，直接填列，這是最簡單的計算。就是說成本費用一起的合計數(shù)據(jù)填列處理。
2022-11-21 13:52:33
燕子：回復江老師 老師我按您的方法填寫了，可是數(shù)字點了保存，我查看的時候就變了。成本變成收入倒減35000么？怎么填寫？
2022-11-21 14:10:44
江老師：回復燕子你收入的金額是填寫累計數(shù)據(jù)正確了。你看本年利潤的金額是否是對的。
2022-11-21 14:35:05
燕子：回復江老師 老師對的。
2022-11-21 15:01:35
江老師：回復燕子如果是對的，就這樣申報處理。就是說利潤總額與收入總額是對的。就是不影響個體戶的生產(chǎn)經(jīng)營所得的個稅申報。本月應該列支的老板基本生活費應該是31500元。
2022-11-21 15:21:57
燕子：回復江老師 可是數(shù)字保存了利潤就變成31500
2022-11-21 15:32:07
江老師：回復燕子這個是軟件設計的有問題，你再“投資者減除費用”填寫31500元處理，不交稅。
2022-11-21 15:42:17
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 莉莉 發(fā)表的提問：
在填寫所得稅年度納稅申報基礎信息表時 出現(xiàn) ：利潤總額與年度會計報表利潤總額不一致
你不是按你賬上出利潤表申報給稅局那個填寫嗎？不一樣嗎？
77樓
2022-11-21 12:51:59
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方老師
職稱：中級會計師、注冊稅務師
4.98
解題: 2.4w
引用 @ 美麗心情 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅，應納稅所得額是利潤表中的利潤總額嗎
不完全是的，如果利潤總額不需要調(diào)整，應納稅所得額就是利潤總額。
78樓
2022-11-22 11:07:47
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bullet 老師
職稱：初級會計師,中級會計師,稅務師,審計師,CMA
4.97
解題: 0.34w
引用 @ 殷勤的含羞草 發(fā)表的提問：
累計折舊期末用結(jié)轉(zhuǎn)嗎？累計折舊與利潤總額有什么關(guān)系嗎？在計算利潤總額的時候累計折舊會影響利潤總額的計算嗎？兩者有沒有公式關(guān)聯(lián)
同學你好，每期計提折舊時的分錄是，借：****費用，（這個費用就進入了利潤表的費用里面，）貸：累計折舊，
79樓
2022-11-22 11:20:11
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殷勤的含羞草：回復bullet 老師 意思是在算利潤總額的時候要減掉這個累計折舊金額，是嗎？
2022-11-22 11:52:12
bullet 老師：回復殷勤的含羞草同學你好，這個細計折舊，在平時你做分錄時，就已經(jīng)做到相關(guān)費用里面去了，
2022-11-22 12:05:18
殷勤的含羞草：回復bullet 老師 那到底是要不要減累計折舊的金額？
2022-11-22 12:23:00
殷勤的含羞草：回復bullet 老師 算利潤總額的時候要不要減累計折舊的那個金額，如果題目中沒有列出相關(guān)費用，只告訴你累計折舊金額，還告訴你收入金額，請問求利潤總額要怎么算？
2022-11-22 12:37:36
bullet 老師：回復殷勤的含羞草同學你好，會計基礎的原理，還不是太理解是吧， 建議你再去好好思考下，你做賃證的時候，累計折舊這個科目，對應的借方，每期是否都有做科目呢，
2022-11-22 12:58:03
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ ╭⊙ǒ⊙╮ 發(fā)表的提問：
因多計提了一筆所得稅，導致利潤表的所得稅的金額增加？是否有關(guān)系。關(guān)鍵這家單位以后都不會有銷售，不會產(chǎn)生所得稅了。又不能隨便沖回
沒有需要繳納所得稅你計提需要沖回。
80樓
2022-11-22 11:41:48
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╭⊙ǒ⊙╮：回復maize老師 我聽其他人說，沒有相應單據(jù)不能隨便沖，只能在匯算清繳填？不知在哪里填寫
2022-11-22 12:11:12
maize老師：回復╭⊙ǒ⊙╮誰說的你這個計提本來是計提錯了不需要交不沖回那留著干嘛？
2022-11-22 12:24:07
╭⊙ǒ⊙╮：回復maize老師 喔，老師那在匯算清繳表格上有沒有回沖的表格填寫的？
2022-11-22 12:43:02
maize老師：回復╭⊙ǒ⊙╮沖回是做分錄，你現(xiàn)在不需要交就可以科目不變數(shù)字是負數(shù)沖回就可以。
2022-11-22 13:08:01
╭⊙ǒ⊙╮：回復maize老師 收到！去年年底的一筆所得稅，未計提，在1月份計提并扣款。這筆所得稅不屬于18年，那這筆所得稅應該怎么處理。
2022-11-22 13:19:34
maize老師：回復╭⊙ǒ⊙╮計提稅款時借：以前年度損益調(diào)整貸：應交稅費－應交企業(yè)所得稅 同時調(diào)整未分配利潤 　　借：利潤分配－未分配利潤 　　貸：以前年度損益調(diào)整。 　　補交稅款時 　　借：應交稅費－應交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
2022-11-22 13:48:42
╭⊙ǒ⊙╮：回復maize老師 老師，因為1月份是之前會計做的，她直接還是計提所得稅，貸應交稅費 所得稅。交稅:借應交稅費 所得稅，貸銀行存款 關(guān)鍵現(xiàn)在我接手，應該怎么處理？
2022-11-22 14:00:26
maize老師：回復╭⊙ǒ⊙╮沖回這個按上面做就可以。
2022-11-22 14:17:57
╭⊙ǒ⊙╮：回復maize老師 所得稅這樣沖，會不會引起稅務機關(guān)來查賬？本不是我做的，會不會引起不必要的麻煩
2022-11-22 14:32:13
maize老師：回復╭⊙ǒ⊙╮不會，一般稅局不會稽查，你正常做錯沖回就可以。
2022-11-22 14:58:45
易 老師
職稱：中級會計師,稅務師,審計師
4.96
解題: 11.29w
引用 @ 沐殤 發(fā)表的提問：
簡述營業(yè)利潤、利潤總額與凈利潤之間的關(guān)系。
營業(yè)收入減營業(yè)成本等于營業(yè)利潤，營業(yè)利潤加營業(yè)外收入減營業(yè)外支出等于利潤總額，利潤總額減所得稅費用等于凈利潤
81樓
2022-11-22 12:09:51
全部回復
麗麗劉老師
職稱：中級會計師,注冊會計師
4.99
解題: 0.08w
引用 @ Acc2019043 發(fā)表的提問：
老師，請問資產(chǎn)負債表中未分配利潤與利潤表中的凈利潤是相同數(shù)嗎？還有企業(yè)所得稅報的應納所得額是利潤總額還是…
你好 未分配利潤=本期利潤表中利潤%2B期初未分配利潤 應納稅所得額 在沒有調(diào)整的情況下 就是利潤總額
82樓
2022-11-22 12:36:59
全部回復
Acc2019043：回復麗麗劉老師 哦，謝謝啦！預繳所得稅100萬內(nèi)是按利潤總額的2.5%計算的。如果企業(yè)以前是核定征收，現(xiàn)在我們這取消了，只有查賬征收，所得稅還是按核定征收倒推岀來，這樣有風險么？企業(yè)成本沒什么票做賬，沒辦法報。
2022-11-22 13:05:32
麗麗劉老師：回復Acc2019043查賬征收是根據(jù)發(fā)票來計算的喲 以實際收入扣除成本費用后的應納稅所得額 ?? 所得稅稅率
2022-11-22 13:33:27
Acc2019043：回復麗麗劉老師 這知道，可老板沒什么票給我做賬
2022-11-22 14:01:28
麗麗劉老師：回復Acc2019043這需要你和老板說明一下 查賬征收與核定征收 二者計稅方法不同了 否則只能交企業(yè)所得稅了
2022-11-22 14:30:52
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 香蕉洋蔥 發(fā)表的提問：
為什么這里的無形資產(chǎn)既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額？無形資產(chǎn)成本不是會影響利潤嗎？另外怎么樣會影響應納稅所得額？
無形資產(chǎn)，比如說你現(xiàn)在有一個100萬的無形資產(chǎn)。那么這個無形資產(chǎn)是可以按照75%加計扣除。那么，這個加計扣除部分并不會影響你的會計利潤。因為這個加計扣除只是一個稅收優(yōu)惠，在你享受這個稅收優(yōu)惠的時候，影響你的應納稅所得額。
83樓
2022-11-23 09:17:06
全部回復
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 憂心的磚頭 發(fā)表的提問：
利潤總額，凈利潤與未分配利潤關(guān)系如何
你好，利潤總額，凈利潤都會導致未分配利潤增加
84樓
2022-11-23 09:32:23
全部回復
答疑蘇老師
職稱：注冊會計師
4.99
解題: 3.62w
引用 @ 霄 發(fā)表的提問：
應納稅所得額=會計利潤總額±納稅調(diào)整項目金額。題目中說會計利潤=應納稅所得額，也就等于納稅調(diào)整的金額是0。既然納稅調(diào)整的金額是0，也就代表不存在暫時性差異，也就沒有遞延所得稅。為什么還會有遞延所得稅資產(chǎn)這一說呢
你好 可彌補的虧損也是會產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)的
85樓
2022-11-23 09:51:59
全部回復
佟老師
職稱：稅務師,中級會計師
4.98
解題: 3.68w
引用 @ kjxtcf 發(fā)表的提問：
老師，我想咨詢一下，我是小型微利企業(yè)，我的利潤總額是23458.45，系統(tǒng)計算應納稅所得額5864.61，減免所得稅額5278.15，我想問減免所得稅額怎么計算的。
你好，目前優(yōu)惠稅率是2.5% 23458.45*22.5%這樣計算
86樓
2022-11-24 09:07:13
全部回復
kjxtcf：回復佟老師 老師那是依據(jù)哪個文件？
2022-11-24 09:19:38
佟老師：回復kjxtcf你好，最新小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠文件
2022-11-24 09:37:50
kjxtcf：回復佟老師 好的，謝謝
2022-11-24 09:58:34
佟老師：回復kjxtcf不客氣祝您學習愉快！
2022-11-24 10:22:00
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 美年噠 發(fā)表的提問：
匯算清繳補繳稅額會計分錄： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應交稅費—應交所得稅 繳納稅款 借：應交稅費—應交所得稅 貸：銀行存款 調(diào)整未分配利潤 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 報表中資產(chǎn)負債表和利潤表的勾稽關(guān)系不等，如何調(diào)整報表呢？
不需要調(diào)報表，實務中是不調(diào)，理論是本年報表:調(diào)增資產(chǎn)負債表的應交稅費年初數(shù),調(diào)減未分配利潤年初數(shù)。
87樓
2022-11-24 09:21:09
全部回復
美年噠：回復maize老師 老師，不是好明白
2022-11-24 09:41:00
maize老師：回復美年噠調(diào)你資產(chǎn)負債表上面年初數(shù)這個直接資產(chǎn)負債表上面改幾時開始不平，對應資產(chǎn)負債表上面年初數(shù)調(diào)了
2022-11-24 10:02:46
稅劍法盾
職稱：法律職業(yè)資格（律師）,注冊稅務師資格（稅務師）,會計師-稅務會計,會計領(lǐng)軍人才,法院陪審員
4.99
解題: 0.55w
引用 @ 明理的畫筆 發(fā)表的提問：
已知小型微利企業(yè)累計利潤總額280186.11元，已計提所得稅額14009.31元，求累計應納所得稅額，累計減免所得稅額，實際應納所得稅額，
您好，如符合小微企業(yè)標準，假設利潤總額要調(diào)整為應納稅額所得額，按照25%計入按照20%算所得稅，預提基本就是應交，累計減免約4.2
88樓
2022-11-24 09:36:59
全部回復
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 彭彭 發(fā)表的提問：
匯算清繳補繳稅額會計分錄： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應交稅費—應交所得稅 繳納稅款 借：應交稅費—應交所得稅 貸：銀行存款 調(diào)整未分配利潤 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 報表中資產(chǎn)負債表和利潤表的勾稽關(guān)系不等，如何調(diào)整報表呢？
是對不上，不需要調(diào)這個，你非得調(diào)就本年報表:調(diào)增資產(chǎn)負債表的應交稅費年初數(shù),調(diào)減未分配利潤年初數(shù)。
89樓
2022-11-25 09:00:07
全部回復
董老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.99
解題: 0.61w
引用 @ 一滴水 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅報表最后計算出來的本期應交企業(yè)所得稅與利潤表中的利潤總額下面的所得稅相等嗎？
您好不一定相等，遞延所得稅費用也會影響。所得稅費用=應交所得稅+遞延所得稅負債-遞延所得稅資產(chǎn)
90樓
2022-11-25 09:08:09
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