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會(huì)計(jì)利潤(rùn)與應(yīng)納稅所得額的關(guān)系
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李老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 0w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅應(yīng)稅額和每個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)的本年利潤(rùn)是什么關(guān)系？
每個(gè)月做會(huì)計(jì)憑證都會(huì)把費(fèi)用成本結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，那年底交企業(yè)所得稅的時(shí)候應(yīng)稅額是不是每個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)的那個(gè)本年利潤(rùn)的總額？就是把每個(gè)月的本年利潤(rùn)做個(gè)T字賬，看看結(jié)在借方還是貸方，在借方就不用上所得稅是嗎？
46樓
2022-11-11 14:15:54
全部回復(fù)
李老師：回復(fù)愛笑的流沙企業(yè)所得稅是 應(yīng)納稅所得額*稅率的 應(yīng)納稅所得額=利潤(rùn)總額+稅法利潤(rùn)調(diào)整 要看你最后應(yīng)納稅所得額 不能光憑本年利潤(rùn)科目余額的
2022-11-11 14:37:40
三寶老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 1.19w
引用 @ 會(huì)計(jì)小白 發(fā)表的提問：
所得稅申報(bào)表與財(cái)務(wù)報(bào)表的利潤(rùn)表有什么邏輯關(guān)系
所得稅申報(bào)表的收入是利潤(rùn)表的營業(yè)收入，成本是利潤(rùn)表的成本，利潤(rùn)總額是利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額
47樓
2022-11-11 14:41:15
全部回復(fù)
會(huì)計(jì)小白：回復(fù)三寶老師 不是說申報(bào)表與財(cái)務(wù)報(bào)表會(huì)存在差額嗎，即會(huì)計(jì)與稅收的利潤(rùn)差額
2022-11-11 15:05:32
三寶老師：回復(fù)會(huì)計(jì)小白年度匯算清繳時(shí)會(huì)有差異調(diào)整，平時(shí)預(yù)申報(bào)沒有差異
2022-11-11 15:20:44
會(huì)計(jì)小白：回復(fù)三寶老師 也就是說，所得稅申報(bào)表與財(cái)務(wù)報(bào)表的利潤(rùn)表數(shù)據(jù)在季度申報(bào)時(shí)應(yīng)該是相等的？利潤(rùn)表的 各個(gè)費(fèi)用成本加起來=申報(bào)表的成本？
2022-11-11 15:47:15
三寶老師：回復(fù)會(huì)計(jì)小白申報(bào)表的成本就是利潤(rùn)表的成本，不加費(fèi)用
2022-11-11 16:09:35
會(huì)計(jì)小白：回復(fù)三寶老師 老師，財(cái)務(wù)報(bào)表利潤(rùn)表與所得稅申報(bào)表的營業(yè)收入、營業(yè)成本、利潤(rùn)總額是否都是同一個(gè)數(shù)？
2022-11-11 16:36:33
三寶老師：回復(fù)會(huì)計(jì)小白是的，季度申報(bào)就是按利潤(rùn)表相對(duì)應(yīng)數(shù)字
2022-11-11 17:03:05
王利老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.90
解題: 0.14w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
銷售額與利潤(rùn)額的相關(guān)系數(shù)怎么計(jì)算
比如銷售利潤(rùn)率：利潤(rùn)/銷售收入
48樓
2022-11-11 15:00:04
全部回復(fù)
小惑老師
職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 1.66w
引用 @ 魏魏 發(fā)表的提問：
計(jì)算繳納企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額=會(huì)計(jì)利潤(rùn)+納稅調(diào)整增加-調(diào)整減少 這個(gè)會(huì)計(jì)利潤(rùn)是怎么計(jì)算的，納稅調(diào)增，減是從哪里取的數(shù)據(jù)？
你好，會(huì)計(jì)利潤(rùn)是從你利潤(rùn)表取數(shù)，調(diào)整增加和減少是按照申報(bào)表看企業(yè)是否有需要調(diào)整項(xiàng)目，比如業(yè)務(wù)招待費(fèi)
49樓
2022-11-11 15:24:59
全部回復(fù)
魏魏：回復(fù)小惑老師 遞延所得稅是干嘛的？
2022-11-11 15:54:24
魏魏：回復(fù)小惑老師 會(huì)計(jì)利潤(rùn)是不是利潤(rùn)總額
2022-11-11 16:12:56
小惑老師：回復(fù)魏魏會(huì)計(jì)利潤(rùn)是不是利潤(rùn)總額 是的，理解正確 遞延所得稅是稅會(huì)時(shí)間性差異造成的
2022-11-11 16:26:10
魏魏：回復(fù)小惑老師 納稅調(diào)增減是不是調(diào)的遞延所得稅里面的金額
2022-11-11 16:37:33
小惑老師：回復(fù)魏魏不是的，是調(diào)整會(huì)計(jì)和稅法之間的差異，也就是說，會(huì)計(jì)上可以做費(fèi)用處理，稅法不允許扣除，就要調(diào)增處理了
2022-11-11 17:02:00
魏魏：回復(fù)小惑老師 遞延所得稅到底是什么？我現(xiàn)在搞得迷迷糊糊的，調(diào)整了怎么知道準(zhǔn)確性
2022-11-11 17:30:18
小惑老師：回復(fù)魏魏比如，你有固定資產(chǎn)折舊稅前一次性扣除，但會(huì)計(jì)核算是計(jì)提折舊，這樣就形成了時(shí)間性差異，兩者之間就是產(chǎn)生遞延所得稅。隨著時(shí)間推移，時(shí)間性差異慢慢就會(huì)調(diào)整完畢。這個(gè)時(shí)間性差異就是遞延所得稅
2022-11-11 17:53:40
魏魏：回復(fù)小惑老師 那怎么做分錄呢？
2022-11-11 18:17:44
小惑老師：回復(fù)魏魏1)增加時(shí): 借:遞延所得稅資產(chǎn) 貸:所得稅費(fèi)用 2)減少時(shí): 借:所得稅費(fèi)用 貸:遞延所得稅資產(chǎn)
2022-11-11 18:45:59
家權(quán)老師
職稱：稅務(wù)師
4.97
解題: 17.14w
引用 @ 欣欣子 發(fā)表的提問：
[圖片]第8題的問題是：應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額老師 我的理解是：需要調(diào)整的應(yīng)納稅所得額為0 因?yàn)槲从?jì)提印花稅，所以會(huì)計(jì)利潤(rùn)就應(yīng)該先計(jì)提，既然會(huì)計(jì)利潤(rùn)已經(jīng)計(jì)提了，那就不用再調(diào)整應(yīng)納稅所得額了，老師 答案是調(diào)減應(yīng)納稅所得額=4000*0.05%=0.2（萬元）
為啥不調(diào)整了應(yīng)納稅所得額了？支付了印花稅就會(huì)減少當(dāng)年的利潤(rùn)呀
50樓
2022-11-13 14:44:45
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 璽鴻 發(fā)表的提問：
國家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹落實(shí)擴(kuò)大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍有關(guān)征管問題的公告 應(yīng)納稅所得額低于50萬元 應(yīng)納稅所得額是利潤(rùn)總額還是利潤(rùn)總額？
你好，是應(yīng)納稅所得額 =利潤(rùn)總額+納稅調(diào)整增加額—納稅調(diào)整減少額
51樓
2022-11-13 15:13:15
全部回復(fù)
張艷老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 小耳朵 發(fā)表的提問：
所得稅費(fèi)用和凈利潤(rùn)，利潤(rùn)總額，未分配利潤(rùn)有什么關(guān)系？
利潤(rùn)總額-所得稅費(fèi)用=凈利潤(rùn) 期末未分配利潤(rùn)=期初未分配利潤(rùn)+當(dāng)期凈利潤(rùn)
52樓
2022-11-13 15:26:18
全部回復(fù)
文老師
職稱：中級(jí)職稱
4.97
解題: 7.38w
引用 @ 慢慢 發(fā)表的提問：
請(qǐng)問算企業(yè)所得稅和全年凈利潤(rùn)有什么關(guān)系，是證明盈利了嗎？這個(gè)季度利潤(rùn)總額A和全年累計(jì)利潤(rùn)總額B，B*稅率－之前繳納的稅費(fèi)，就是這個(gè)季度需要繳納的，請(qǐng)問和全年凈利潤(rùn)有什么關(guān)系
您好，全年的所得稅是根據(jù)全年的利潤(rùn)總額*所得稅稅率計(jì)算的，全年的凈利潤(rùn)是全年的利潤(rùn)總額減去所得稅來的
53樓
2022-11-13 15:51:59
全部回復(fù)
文老師：回復(fù)慢慢根據(jù)全年的利潤(rùn)總額*所得稅稅率算出全年應(yīng)交所得稅，再減去本年度以前季度多交的合計(jì)金額，就是本季度應(yīng)補(bǔ)交的所得稅稅額。
2022-11-13 16:23:43
慢慢：回復(fù)文老師 那么圖片上這個(gè)憑證的原始單據(jù)，其實(shí)可以沒有全年凈利潤(rùn)這欄，照樣可以做所得稅的分錄對(duì)嗎
2022-11-13 16:41:46
文老師：回復(fù)慢慢您好，是的，所得稅的只需要能算出所得稅的金額就可以
2022-11-13 17:04:40
言巖老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 0.27w
引用 @ 跟我數(shù) 發(fā)表的提問：
為什么所得稅既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額
你好。所得稅影響凈利潤(rùn)。所得稅是根據(jù)利潤(rùn)總額計(jì)算的。
54樓
2022-11-14 14:00:57
全部回復(fù)
跟我數(shù)：回復(fù)言巖老師 會(huì)計(jì)利潤(rùn)是什么呢
2022-11-14 14:26:09
言巖老師：回復(fù)跟我數(shù)你好。一般是收入減成本費(fèi)用稅金
2022-11-14 14:55:47
言巖老師：回復(fù)跟我數(shù)然后再根據(jù)利潤(rùn)乘以所得稅稅率求應(yīng)納所得稅
2022-11-14 15:25:45
跟我數(shù)：回復(fù)言巖老師 你說的稅金包含什么 有所得稅嗎
2022-11-14 15:48:47
跟我數(shù)：回復(fù)言巖老師 知道了 謝謝老師
2022-11-14 16:13:12
言巖老師：回復(fù)跟我數(shù)你好。就是那些附加稅。一般城建稅 教育費(fèi)附加 地方教育費(fèi)附加 。 印花稅
2022-11-14 16:31:59
言巖老師：回復(fù)跟我數(shù)不包括所得稅 增值稅
2022-11-14 16:55:35
辜老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 梁 發(fā)表的提問：
應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提與利潤(rùn)表資產(chǎn)減值損失和遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅費(fèi)用之間的勾稽關(guān)系
利潤(rùn)表資產(chǎn)減值損失=應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備期末余額—應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備期初余額 遞延所得稅資產(chǎn)的余額=應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備期末余額*所得稅稅率 遞延所得稅費(fèi)用的發(fā)生額=利潤(rùn)表資產(chǎn)減值損失*所得稅稅率
55樓
2022-11-14 14:12:54
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 冬天的雪 發(fā)表的提問：
利潤(rùn)表中的所得稅項(xiàng)目是直接以會(huì)計(jì)上的利潤(rùn)總額*25%得來呢，還是按稅法調(diào)整的應(yīng)納稅所得額*25%得來的
直接以會(huì)計(jì)上的利潤(rùn)總額*25% 匯算清繳是根據(jù)應(yīng)納稅所得額*25%
56樓
2022-11-14 14:36:58
全部回復(fù)
冬天的雪：回復(fù)鄒老師 那豈不是會(huì)計(jì)上和稅法上凈利潤(rùn)不等了
2022-11-14 14:48:49
鄒老師：回復(fù)冬天的雪你好，這個(gè)本來就不相等 的
2022-11-14 15:15:26
冬天的雪：回復(fù)鄒老師 那股東問我公司今年凈賺多少，我報(bào)哪個(gè)？
2022-11-14 15:36:31
鄒老師：回復(fù)冬天的雪那利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)
2022-11-14 16:02:54
冬天的雪：回復(fù)鄒老師 那后面的差異怎么處理呢
2022-11-14 16:21:42
鄒老師：回復(fù)冬天的雪這個(gè)是不需要處理，稅務(wù)，與會(huì)計(jì)本來就會(huì)存在差異
2022-11-14 16:32:11
月月老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 2.11w
引用 @ Jasmine 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額是通過利潤(rùn)表中的利潤(rùn)總額計(jì)算企業(yè)所得稅嗎，還是凈利潤(rùn)來算
你好，企業(yè)所得稅是根據(jù)應(yīng)納稅所得額乘以稅率計(jì)算出來的。
57樓
2022-11-15 13:21:22
全部回復(fù)
Jasmine：回復(fù)月月老師 老師，2017年的匯算清繳稅在2018年5月扣錢的，我在2018年底計(jì)提了前三季度交的所得稅費(fèi)用，可是還差一個(gè)匯算清繳這個(gè)數(shù)額，這個(gè)前年的匯算清繳稅要掛在哪里？
2022-11-15 13:42:27
月月老師：回復(fù)Jasmine你好，最好在12月底把納稅調(diào)整作完。你的前年指的哪一年。
2022-11-15 13:56:06
Jasmine：回復(fù)月月老師 什么意思，老師不太懂這個(gè)納稅調(diào)整的
2022-11-15 14:12:00
月月老師：回復(fù)Jasmine你好，所得稅匯算清繳是用以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整上一年的所得稅，不影響當(dāng)年的所得稅的。如果我的回答解決了你的問題，麻煩給個(gè)五星好評(píng)，謝謝了。
2022-11-15 14:37:04
鄒老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 王白石 發(fā)表的提問：
老師，請(qǐng)問企業(yè)的利潤(rùn)與增值稅、企業(yè)所得稅的關(guān)系是怎樣的？
你好，利潤(rùn)與增值稅沒有必然關(guān)系 利潤(rùn)越高，企業(yè)所得稅納稅金額越大，成正比例關(guān)系
58樓
2022-11-15 13:34:02
全部回復(fù)
王白石：回復(fù)鄒老師 老師，請(qǐng)問抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額考慮企業(yè)的增值稅稅負(fù)還需要老師利潤(rùn)嗎？
2022-11-15 13:54:45
王白石：回復(fù)鄒老師 老師，請(qǐng)問抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額考慮企業(yè)的增值稅稅負(fù)還需要考慮利潤(rùn)率嗎
2022-11-15 14:13:14
鄒老師：回復(fù)王白石你好，進(jìn)行稅額抵扣只需要考慮增值稅稅負(fù)率就可以了
2022-11-15 14:30:16
王白石：回復(fù)鄒老師 老師，請(qǐng)問除了企業(yè)所得稅以外，哪些方面還需要考慮企業(yè)的利潤(rùn)率？
2022-11-15 15:00:16
鄒老師：回復(fù)王白石你好，主要是在計(jì)算企業(yè)所得稅的時(shí)候需要考慮利潤(rùn)率水平
2022-11-15 15:21:35
王白石：回復(fù)鄒老師 老師，企業(yè)所得稅的稅負(fù)與利潤(rùn)的關(guān)系是怎樣的？
2022-11-15 15:34:25
鄒老師：回復(fù)王白石你好，利潤(rùn)率越高，所得稅稅負(fù)率就越高
2022-11-15 16:02:11
王白石：回復(fù)鄒老師 老師，請(qǐng)問廣東家具制造業(yè)的企業(yè)所得稅稅負(fù)率是多少的？
2022-11-15 16:16:53
鄒老師：回復(fù)王白石你好，這個(gè)就需要看你當(dāng)?shù)囟惥謱?duì)這個(gè)行業(yè)參考稅負(fù)率水平是多少了 企業(yè)所得稅在0.5%-1%左右，僅供參考
2022-11-15 16:29:38
答疑蘇老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 3.62w
引用 @ Small 菲 發(fā)表的提問：
19年的企業(yè)所得稅利潤(rùn)總額和18年的利潤(rùn)總額有什么關(guān)系么
你好 這個(gè)沒有什么關(guān)系 都是當(dāng)年的利潤(rùn)總額
59樓
2022-11-15 13:42:07
全部回復(fù)
Small 菲：回復(fù)答疑蘇老師 我19年的利潤(rùn)總額是500元，18年的是負(fù)數(shù)1000元，那我19年要交企業(yè)所得稅么
2022-11-15 13:56:41
答疑蘇老師：回復(fù)Small 菲你好 不需要繳納 可以彌補(bǔ)18年的虧損
2022-11-15 14:22:29
Small 菲：回復(fù)答疑蘇老師 彌補(bǔ)虧損是要先做匯算清繳么
2022-11-15 14:50:16
Small 菲：回復(fù)答疑蘇老師 還是我把18年的年度報(bào)表填好就可以了，然后19年季度報(bào)表就跳出來負(fù)數(shù)的利潤(rùn)總額啦
2022-11-15 15:13:40
答疑蘇老師：回復(fù)Small 菲你好 是的 先做匯算清繳
2022-11-15 15:43:36
Small 菲：回復(fù)答疑蘇老師 可以先不做匯算清繳么，我填了18年的年報(bào)，19年季報(bào)的時(shí)候系統(tǒng)自動(dòng)跳出來18年的利潤(rùn)了
2022-11-15 16:08:10
答疑蘇老師：回復(fù)Small 菲你好 你做下看下 應(yīng)該也可以的
2022-11-15 16:28:29
Small 菲：回復(fù)答疑蘇老師 謝謝
2022-11-15 16:41:45
答疑蘇老師：回復(fù)Small 菲不客氣 祝工作順利
2022-11-15 16:56:06
吳少琴老師
職稱：會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 3.47w
引用 @ 放開那魚 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額，是根據(jù)利潤(rùn)總額計(jì)算的，但是怎么根據(jù)科目余額表的本年利潤(rùn)計(jì)算利潤(rùn)所得稅呢
根據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)后的本年利潤(rùn)的貸方余額
60樓
2022-11-15 14:09:54
全部回復(fù)

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