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會計利潤與應(yīng)納稅所得額的關(guān)系
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江老師
職稱：高級會計師,中級會計師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 半夏 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅的稅負率=繳納的企業(yè)所得稅/總收入=（利潤*25%）/總收入，怎么會沒有關(guān)系呢？
這個是計算你們的企業(yè)所得稅稅負率。
61樓
2022-11-15 14:24:59
全部回復(fù)
東老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 18.18w
引用 @ kelly 發(fā)表的提問：
會計利潤是1000，但是1000里包含了稅收滯納金50，計提所得稅應(yīng)納稅所得額時應(yīng)按1000計提還是1000+50計提？申報所得稅時，應(yīng)按1000申報利潤總額還是1000+50
這個應(yīng)該是按照一千零五十來填寫的。
62樓
2022-11-16 13:42:24
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 慵懶、小時代 發(fā)表的提問：
納稅申報時，利潤表上的所得稅費用與所得稅申報表上應(yīng)納稅額是一樣的嗎？
你好，本期計提的所得稅費用與所得稅申報表的本期應(yīng)補退稅額應(yīng)當一致才是的
63樓
2022-11-16 13:53:00
全部回復(fù)
慵懶、小時代：回復(fù)鄒老師 所得稅申報表里自動跳出來一個彌補以前年度虧損1000，改也改不了，這是什么情況？還自動帶出來減免所得稅額，這兩種情況如何做分錄呢？（彌補以前年度虧損和減免所得稅額）
2022-11-16 14:07:34
鄒老師：回復(fù)慵懶、小時代你好，彌補虧損不需要做分錄 減免所得稅也不需要做分錄，只需要按彌補虧損和減免所得稅之后實際需要繳納的稅款金額做計提，扣繳所得稅分錄就是了
2022-11-16 14:35:41
星河老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,CMA
4.99
解題: 1.71w
引用 @ 靚麗的耳機 發(fā)表的提問：
利潤總、額凈利潤與未分配利潤的關(guān)系如何
同學(xué) 你好， 利潤總額：就是扣除所得稅前的利潤； 凈利潤：扣除企業(yè)所得稅后的利潤； 未分配利潤：提出計提的盈余公積
64樓
2022-11-16 14:14:59
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 秀麗的小熊貓 發(fā)表的提問：
請問老師，查看報表1月份現(xiàn)金流量表中支付的各項稅費—所得稅是1056315.62元，這個金額與資產(chǎn)負債表中的應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅與利潤表中的所得稅費用有什么樣的勾稽關(guān)系，如何計算得到？
你好，支付的各項稅費—所得稅是1056315.62元是根據(jù)應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅1月份借方發(fā)生額填寫的
65樓
2022-11-17 12:39:41
全部回復(fù)
秀麗的小熊貓：回復(fù)鄒老師 老師那這個如果從報表中驗算獲得呢？比如，現(xiàn)在1月份計提所得稅是51637.21，報表中應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅1月期末余額減去12月末期末余額為減少了994198.21，但是這兩個金額合計為1045835.42與1056315.62不一致。
2022-11-17 13:02:05
鄒老師：回復(fù)秀麗的小熊貓你好，無法通過財務(wù)報表看到的 需要通過應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅明細賬才可以看到的
2022-11-17 13:12:11
小云老師
職稱：中級會計師,注冊會計師
4.99
解題: 6.29w
引用 @ 喜悅的鮮花 發(fā)表的提問：
利潤表里的所得稅費用，是如何計算的？與申報企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅額*25%相符，還是與申報表里的扣除小微企業(yè)減免稅額后的應(yīng)交所得稅相符？
與申報表里的扣除小微企業(yè)減免稅額后的應(yīng)交所得稅相符
66樓
2022-11-17 13:01:25
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 陌上花開y 發(fā)表的提問：
企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額計算，間接法中會計利潤主要包括哪些？
您好，間接法會計利潤就是利潤表中的利潤總額累計數(shù)。
67樓
2022-11-17 13:30:16
全部回復(fù)
陌上花開y：回復(fù)王雁鳴老師 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額計算為什么不能扣除允許抵扣的增值稅？
2022-11-17 14:21:12
王雁鳴老師：回復(fù)陌上花開y您好，因為增值稅沒有在期間損益科目里核算，所以不能扣除允許抵扣的增值稅的。
2022-11-17 14:45:23
曉宇老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師
4.99
解題: 0.89w
引用 @ 邊緣小星 發(fā)表的提問：
在計算應(yīng)納稅所得額時，向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈現(xiàn)金要（ ）利潤總額中
在計算應(yīng)納稅所得額時，向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈現(xiàn)金要（加回 ）利潤總額中
68樓
2022-11-17 13:51:59
全部回復(fù)
月月老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 2.11w
引用 @ 熊熊 發(fā)表的提問：
應(yīng)納稅所得額和會計報表上面的利潤總額有什么區(qū)別
你好，應(yīng)納稅所得額=利潤總額+納稅調(diào)整
69樓
2022-11-20 12:42:48
全部回復(fù)
東老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 18.18w
引用 @ 現(xiàn)代的狗 發(fā)表的提問：
你好老師會計報表中的利潤總額本年累計數(shù)與所得稅季度報表中的利潤總額中的累計金額是否應(yīng)該一致
是的， 兩個數(shù)應(yīng)該是一致的
70樓
2022-11-20 13:09:07
全部回復(fù)
許老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,經(jīng)濟師,審計師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師
4.99
解題: 3.72w
引用 @ 幸福在這里 發(fā)表的提問：
匯算清繳后企業(yè)所得稅與未分配利潤的關(guān)系如何做憑證
借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費 借：本年利潤 貸：所得稅費用 借：利潤分配-未分配利潤 貸：本年利潤
71樓
2022-11-20 13:35:48
全部回復(fù)
幸福在這里：回復(fù)許老師 老師請問，去年是小規(guī)模今年報稅根據(jù)總公司類型走，目前交稅5萬元，去年根據(jù)小規(guī)模納稅人計提所得稅只有1萬元，多交的稅費要做到未分配利潤，這個會計憑證如何做
2022-11-20 13:52:22
幸福在這里：回復(fù)許老師 借，應(yīng)交稅費～企業(yè)所得稅 貸，利潤分配～未分配利潤 這樣做對嗎
2022-11-20 14:11:32
許老師：回復(fù)幸福在這里這個的話 就是我上面的分錄呀。 是調(diào)賬的話，把我的所得稅費用，換成以前年度損益調(diào)整的
2022-11-20 14:32:39
幸福在這里：回復(fù)許老師 老師我是零基礎(chǔ)新手小白，您不要嫌我啰嗦，我想問～今年匯算清繳是不能選擇小微企業(yè)，企業(yè)所得稅就多交了4萬元，這多交的4萬元要做到未分配利潤下，請問這個會計憑證如何做
2022-11-20 14:51:57
許老師：回復(fù)幸福在這里你這樣寫，沒有體現(xiàn)所得稅費用科目哦。 借：所得稅費用 4 貸：應(yīng)交稅費 4 借：本年利潤 4 貸：所得稅費用 4 借：利潤分配-未分配利潤 4 貸：本年利潤 4 要三個分錄，反映的哈
2022-11-20 15:17:52
幸福在這里：回復(fù)許老師 這個意思是需要做3個憑證是嗎
2022-11-20 15:31:00
許老師：回復(fù)幸福在這里嗯嗯，是這個意思的哦
2022-11-20 15:44:49
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ Z 發(fā)表的提問：
季度計提企業(yè)所得稅的時候應(yīng)納稅所得額是按利潤表中的利潤總額來計算嗎
你好，季度預(yù)交申報的時候，應(yīng)納稅所得額是根據(jù)利潤總額來確定的
72樓
2022-11-20 13:52:00
全部回復(fù)
紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ Fighting 發(fā)表的提問：
所得稅費用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅 應(yīng)納所得稅額=稅前會計利潤+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額 這是兩個所得稅不一樣嗎？？？
所得稅費用=應(yīng)交所得稅%2B遞延所得稅 應(yīng)納所得稅額=稅前會計利潤%2B納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額，繳納的時候是一樣的金額
73樓
2022-11-21 11:47:35
全部回復(fù)
Fighting：回復(fù)紫藤老師 所得稅費用和應(yīng)納所得稅不都是所得稅嗎？ 區(qū)別就公式不同？
2022-11-21 12:00:40
紫藤老師：回復(fù)Fighting所得稅費用=應(yīng)交所得稅%2B遞延所得稅 這個是考慮了遞延，實務(wù)中很少
2022-11-21 12:27:24
林老師
職稱：會計師
5.00
解題: 0.5w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
未分配利潤與累計凈利潤的關(guān)系？？
年末未分配利潤=年初未分配利潤+本年累計凈利潤-分配出去的利潤
74樓
2022-11-21 11:57:05
全部回復(fù)
紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 有魅力的飛機 發(fā)表的提問：
利潤總額的25%計算應(yīng)納的所得稅
你好，企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額 * 稅率 應(yīng)納稅所得額=①收入總額—②不征稅收入—③免稅收入—④準予扣除項目金額—⑤允許彌補以前年度虧損
75樓
2022-11-21 12:05:37
全部回復(fù)

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