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陳詩(shī)晗老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 17.93w

引用 @ 伶俐發(fā)表的提問(wèn)：

今年10月份收取了對(duì)方一年的租金，我要分期確認(rèn)收入比如租金100萬(wàn)增值稅按簡(jiǎn)易征收5%，借：銀行銀行100萬(wàn) 貸：其他業(yè)務(wù)收入7.94萬(wàn)元應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅4.76萬(wàn) 預(yù)收帳款-預(yù)收出租款87.3萬(wàn)元，未確認(rèn)的收入先計(jì)入預(yù)收帳款，以后每月再結(jié)轉(zhuǎn)至其他業(yè)務(wù)收入，這樣合適嗎？

你好，同學(xué)。可以的，這個(gè)是正常處理

全部回復(fù)

伶俐：回復(fù)陳詩(shī)晗老師對(duì)方收到我們的房租發(fā)票是一次性記費(fèi)用還是分期確認(rèn)費(fèi)用呢？

2022-11-22 11:07:00

陳詩(shī)晗老師：回復(fù)伶俐分期攤銷，房租按權(quán)責(zé)發(fā)生制是要分期處理

2022-11-22 11:19:07

伶俐：回復(fù)陳詩(shī)晗老師那他們以后月份攤銷的費(fèi)用計(jì)入哪個(gè)科目呢？

2022-11-22 11:39:02

陳詩(shī)晗老師：回復(fù)伶俐計(jì)科你的租金費(fèi)用，計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入處理他們計(jì)哪里，是要看用于哪里?？赡芄芾碣M(fèi)用，可能制造費(fèi)用

2022-11-22 12:07:33

伶俐：回復(fù)陳詩(shī)晗老師我是指對(duì)方收到我們一年的發(fā)票，這筆分錄應(yīng)該怎么做？

2022-11-22 12:31:56

陳詩(shī)晗老師：回復(fù)伶俐其中一年發(fā)票你是記入到你的待攤費(fèi)用或者你的的預(yù)付賬款，然后分期計(jì)入你的費(fèi)用。

2022-11-22 12:45:27

伶俐：回復(fù)陳詩(shī)晗老師待攤費(fèi)用現(xiàn)在不是取消了

2022-11-22 13:00:09

陳詩(shī)晗老師：回復(fù)伶俐新準(zhǔn)則才取消了，如果你還沒(méi)有換過(guò)來(lái) ，還可以使用。如果你沒(méi)有了，你就用預(yù)付賬款處理

2022-11-22 13:21:34

會(huì)子老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,ACCA

0.00

解題: 0w

引用 @ 學(xué)堂用戶pcpcqg 發(fā)表的提問(wèn)：

資料】公司簽訂的租賃合同中租入一臺(tái)機(jī)器設(shè)備，賬面價(jià)值和公允價(jià)值均為11萬(wàn)元，租期5年，每年年未支付租金2萬(wàn)元租賃付款額的現(xiàn)值為95000元。實(shí)際利利率為1%。【要求】起租日的會(huì)計(jì)分錄第一年年末支付租金和攤銷末確認(rèn)融資費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄。 (12.0) (12.0分）

起租日借：使用權(quán)資產(chǎn) 95000 租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 5000 貸：租賃負(fù)債-租賃付款額 100000 第一年年末借：租賃負(fù)債-租賃付款額 20000 貸：銀行存款 20000 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 950 貸：租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 950（95000*1%）

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莊老師

職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師

4.99

解題: 4.78w

你好，汽車(chē)租賃公司每月收的客戶租金是當(dāng)月確認(rèn)收

全部回復(fù)

立紅老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

5.00

解題: 8.41w

引用 @ 悲涼的天空發(fā)表的提問(wèn)：

甲公司于2016年1月1日將一幢辦公樓對(duì)外出租賺取租金，并采用公允價(jià)值模式計(jì)量，租期為2年，每年12月31日收取租金200萬(wàn)元，出租時(shí)，該幢辦公樓的成本為6000萬(wàn)元，公允價(jià)值為6000萬(wàn)元，2016年12月31日，該幢樓房的公允價(jià)值為6600萬(wàn)元，2017年12月31日，該幢樓房的公允價(jià)值為6500萬(wàn)元， 2018年4月10日將該幢樓房對(duì)外出售，收到6800萬(wàn)元存入銀行。要求：編制甲公司上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。（假定按年確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)損益和確認(rèn)租金收入，租金均收到存入銀行賬戶。）要求：1、編制甲公司將辦公樓轉(zhuǎn)換出租的會(huì)計(jì)分錄。 2、2016年收取租金的會(huì)計(jì)分錄。 3、2016年12月31日，公允價(jià)值變動(dòng)的會(huì)計(jì)分錄。 4、2017年12月31日，公允價(jià)值變動(dòng)的會(huì)計(jì)分錄和收租金的會(huì)計(jì)分錄。

你好 1、編制甲公司將辦公樓轉(zhuǎn)換出租的會(huì)計(jì)分錄。借，投資性房地產(chǎn)——成本6000 貸，固定資產(chǎn)6000 2、2016年收取租金的會(huì)計(jì)分錄。借，銀行存款200 貸，其他業(yè)務(wù)收入200 3、2016年12月31日，公允價(jià)值變動(dòng)的會(huì)計(jì)分錄。借，投資性房地產(chǎn)——公變600 貸，公允價(jià)值變動(dòng)損益600 4、2017年12月31日，公允價(jià)值變動(dòng)的會(huì)計(jì)分錄和收租金的會(huì)計(jì)分錄。借，銀行存款 200 貸，其他業(yè)務(wù)收入200 借，公允價(jià)值變動(dòng)損益100 貸，投資性房地產(chǎn)——公變100

全部回復(fù)

悲涼的天空：回復(fù)立紅老師老師，若是2018年4月10日出售。那會(huì)計(jì)分錄怎么做啊

2022-11-23 08:37:39

立紅老師：回復(fù)悲涼的天空你好若是2018年4月10日出售借，銀行存款6800 貸，其他業(yè)務(wù)收入6800 借，其他業(yè)務(wù)成本6000 借，公允價(jià)值變動(dòng)損益500 貸，投資性房地產(chǎn)——成本 6000 貸，投資性房地產(chǎn)——公變500

2022-11-23 08:59:10

江老師

職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 6.75w

這個(gè)是需要計(jì)提房租，交房租的增值稅、增值稅的附加稅、個(gè)稅及房產(chǎn)稅的。

全部回復(fù)

灰太狼 ?并親了你一下?：回復(fù)江老師是別人免費(fèi)給我們用房屋，三年房租不收，要50的股份

2022-11-23 09:02:13

江老師：回復(fù)灰太狼 ?并親了你一下?這個(gè)對(duì)稅務(wù)而言不存在免費(fèi)，稅務(wù)會(huì)核定公司的月租金，按當(dāng)?shù)氐淖赓U市場(chǎng)行情進(jìn)行核定交稅處理。租金是租金，投資款是投資款，只是說(shuō)兩者抵銷了。

2022-11-23 09:16:05

灰太狼 ?并親了你一下?：回復(fù)江老師老師這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做，借什么？貸:實(shí)收資本10萬(wàn)是吧

2022-11-23 09:44:09

江老師：回復(fù)灰太狼 ?并親了你一下?借：應(yīng)收賬款貸：實(shí)收資本

2022-11-23 10:06:28

小鈺老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 0.27w

你好，租期兩年，免3個(gè)月租金，每月10萬(wàn)。那么租賃合同應(yīng)確認(rèn)的總收入為21000，分兩年確認(rèn)收入，那么2022年應(yīng)確認(rèn)收入21000/2

全部回復(fù)

小鈺老師：回復(fù)小黑Sunny少打了0，總收入2100000每年收入2100000/2

2022-11-24 08:03:43

小黑Sunny：回復(fù)小鈺老師有點(diǎn)不明白，1到3月免租金，1月到3月不用確認(rèn)收入吧？4月開(kāi)始，每月收10萬(wàn)，那麼就要開(kāi)10萬(wàn)的發(fā)票，10萬(wàn)*9個(gè)月＝90萬(wàn)，105萬(wàn)- 90 萬(wàn)＝15萬(wàn)差異，這個(gè)差異如何入賬？

2022-11-24 08:30:18

小鈺老師：回復(fù)小黑Sunny你好，如果按照準(zhǔn)則要求，每年確認(rèn)的收入是2100000/2，但是實(shí)操中經(jīng)常出現(xiàn)會(huì)計(jì)收入確認(rèn)與實(shí)際開(kāi)票時(shí)間不一致的問(wèn)題，那么未開(kāi)票又發(fā)生了應(yīng)稅項(xiàng)的做未開(kāi)票收入在增值稅報(bào)表填列

2022-11-24 08:55:14

小鈺老師：回復(fù)小黑Sunny這樣做是最規(guī)范的，小可愛(ài)如果不想做的太復(fù)雜，可以按開(kāi)票情況確認(rèn)收入，小公司一般不會(huì)有審計(jì)，也沒(méi)有人查賬。

2022-11-24 09:20:09

小黑Sunny：回復(fù)小鈺老師請(qǐng)問(wèn)這個(gè)15萬(wàn)未開(kāi)票收入是分?jǐn)偟矫吭?，還是12月入一筆？還是審計(jì)調(diào)賬？

2022-11-24 09:43:57

小鈺老師：回復(fù)小黑Sunny老師沒(méi)太看懂小可愛(ài)想表達(dá)的意思，說(shuō)個(gè)操作方式，你參考一下，如果按標(biāo)準(zhǔn)做法就是一年中每月應(yīng)確認(rèn)的收入2100000/2/12。前三個(gè)月未開(kāi)票，但是賬務(wù)上做了收入并且產(chǎn)生了應(yīng)稅項(xiàng)，所以申報(bào)時(shí)，在增值稅報(bào)表填寫(xiě)未開(kāi)票收入，以后開(kāi)了發(fā)票再去調(diào)增增值稅報(bào)表。賬務(wù)每個(gè)月都是做的對(duì)的并不需要調(diào)整。如果想跟著開(kāi)票走，擔(dān)心審計(jì)報(bào)告不能通過(guò)或者稅務(wù)通知自查，就需要做調(diào)整，不需要審計(jì)報(bào)告稅務(wù)不通知自查，可以不用管。

2022-11-24 10:04:46

小鈺老師：回復(fù)小黑Sunny簡(jiǎn)單點(diǎn)說(shuō)，按照開(kāi)票去確認(rèn)收入實(shí)際上是不符合準(zhǔn)則要求的，也不符合稅收確認(rèn)時(shí)間要求。也就是說(shuō)跟著開(kāi)票確認(rèn)收入，會(huì)計(jì)做賬就不對(duì)。這個(gè)不對(duì)沒(méi)人發(fā)現(xiàn)就沒(méi)關(guān)系，發(fā)現(xiàn)了就要改。

2022-11-24 10:34:39

小黑Sunny：回復(fù)小鈺老師那我明白了，就算免收租金也入收入，謝謝

2022-11-24 10:45:49

小鈺老師：回復(fù)小黑Sunny嗯嗯，不客氣呢，工作順利

2022-11-24 11:02:27

小黑Sunny：回復(fù)小鈺老師但是如果免收租金都確認(rèn)收入，會(huì)不會(huì)涉及到按租金作為計(jì)稅基礎(chǔ)每月交房產(chǎn)稅

2022-11-24 11:27:28

小鈺老師：回復(fù)小黑Sunny要不要交房產(chǎn)稅，我們看房產(chǎn)稅的征收時(shí)點(diǎn)，如果發(fā)生了，就是需要交的。其實(shí)對(duì)于這個(gè)收入，不管是按月確認(rèn)還是按發(fā)票確認(rèn)?？傤~是不變的，只是確認(rèn)收入的時(shí)間不一樣，導(dǎo)致了應(yīng)稅時(shí)間不一樣。

2022-11-24 11:40:09

小黑Sunny：回復(fù)小鈺老師好的，謝謝

2022-11-24 11:52:27

小鈺老師：回復(fù)小黑Sunny不客氣呢，工作順利

2022-11-24 12:08:58

丁小丁老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,CMA,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

5.00

解題: 0.01w

引用 @ 學(xué)堂用戶t2sh86 發(fā)表的提問(wèn)：

老師您好，新租賃準(zhǔn)則適用以后，會(huì)把以前年度租賃適用新準(zhǔn)則做出調(diào)整、預(yù)付租金會(huì)沖成使用權(quán)資產(chǎn)，如果2019年預(yù)付租金5萬(wàn)已經(jīng)確認(rèn)成使用權(quán)資產(chǎn)了，那我2020年的預(yù)付租金如果是4萬(wàn)或者6萬(wàn)，這個(gè)差額應(yīng)該怎么做呢，確認(rèn)在使用權(quán)資產(chǎn)還是確認(rèn)在租賃負(fù)債呢

您好！這個(gè)應(yīng)該在租賃開(kāi)始時(shí)就會(huì)全部確認(rèn)為使用權(quán)資產(chǎn)，后面分期付款時(shí)沖減租賃負(fù)債就好了哦

全部回復(fù)

許老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師

4.99

解題: 3.72w

引用 @ Disguise???? 發(fā)表的提問(wèn)：

20X9年1月1日，甲公司將一棟寫(xiě)字樓出租給乙公司使用，確認(rèn)為投資性房地產(chǎn)，采用成本模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，假設(shè)這棟辦公樓的成本為72,000,000元，按照年限平均法計(jì)提折舊，使用壽命為20年，預(yù)計(jì)凈殘值為零。經(jīng)營(yíng)租賃合同約定，乙公司每月等額支付甲公司租金400,000元。試寫(xiě)出會(huì)計(jì)分錄。（1）每月計(jì)提折舊（2）每月確認(rèn)租金收入

借：銀行存款 400000 貸：其他業(yè)務(wù)收入 400000 借：其他業(yè)務(wù)成本 300000 貸：投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊 300000 題中未提到增值稅，如果涉及增值稅，要對(duì)收入分錄進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。

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