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預(yù)收租金每年確認(rèn)租金會計分錄
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鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 宋春麗 發(fā)表的提問：
我們預(yù)交一年的房屋租金，每個月怎樣攤銷，會計分錄怎么做？
借；待攤費用 貸；銀行存款等科目 借；制造費用等科目 貸；待攤費用
76樓
2022-11-17 11:56:00
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 發(fā)嗲的月光 發(fā)表的提問：
9.年末，經(jīng)核查確認(rèn)三年之前出租的資產(chǎn)的租金收入100 000 元因承租企業(yè)陷入財務(wù)困境確實無法收回，按照規(guī)定報經(jīng)批準(zhǔn)后予以核銷。假設(shè)該租金收入收回后應(yīng)當(dāng)上繳財政。（政府會計）求會計分錄
借，壞賬準(zhǔn)備 貸，應(yīng)收賬款 直接核銷之前應(yīng)收處理 借，應(yīng)交財政款 貸，應(yīng)收賬款
77樓
2022-11-17 12:14:59
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 欣喜的雪碧 發(fā)表的提問：
若合同中規(guī)定跨年的租賃期租金提前一次性支付的，出租人已確認(rèn)收入，但在租賃期間分期均勻計入相關(guān)年度收入，請問相關(guān)的會計分錄應(yīng)怎么做?。?/div>
借；預(yù)收賬款 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費
78樓
2022-11-20 11:28:44
全部回復(fù)
欣喜的雪碧：回復(fù)鄒老師 @鄒老師： 1、當(dāng)一次性收足租金時：借銀存，貸預(yù)收賬款 2、當(dāng)期確認(rèn)收入時：借預(yù)收賬款，貸主營收入 應(yīng)交稅費 是這樣嗎？ 但如果對方在一次付足租金時，要求我們就開票，那分次確認(rèn)收入和稅費，可以嗎？憑證入賬時應(yīng)怎么處理呢？每次確認(rèn)收入時用發(fā)票的復(fù)印件嗎？
2022-11-20 11:49:09
鄒老師：回復(fù)欣喜的雪碧是的 開具了發(fā)票就需要按發(fā)票信息確認(rèn)收入，而不能分期的
2022-11-20 12:14:58
暖暖老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
4.98
解題: 14.39w
引用 @ 朱依麗 發(fā)表的提問：
預(yù)收跨年度租金，怎么確認(rèn)收入 ，發(fā)票怎么開具？
收到的預(yù)收賬款，按月開具發(fā)票，確認(rèn)收入
79樓
2022-11-20 11:42:12
全部回復(fù)
吳少琴老師
職稱：會計師
4.99
解題: 3.47w
引用 @ 仲夏夜之夢 發(fā)表的提問：
老師我想問一下，我們的客戶一次性預(yù)付了一年的租金，200多萬，要我們?nèi)纹遍_給他們，兩次100萬的，是不是開了票就要確認(rèn)收入了
是的，你只要開票就要確認(rèn)收入
80樓
2022-11-20 11:49:29
全部回復(fù)
仲夏夜之夢：回復(fù)吳少琴老師 那季度報的時候有影響嗎
2022-11-20 12:02:41
仲夏夜之夢：回復(fù)吳少琴老師 如果一次性開了票，按月確認(rèn)收入，那季度報的時候企業(yè)所得稅應(yīng)該也是按開票的收入金額來報吧
2022-11-20 12:17:38
吳少琴老師：回復(fù)仲夏夜之夢看你利潤表來申報所得稅
2022-11-20 12:28:31
仲夏夜之夢：回復(fù)吳少琴老師 我們公司成本費用很少，如果來這么多肯定是要交企業(yè)所得稅的
2022-11-20 12:50:03
吳少琴老師：回復(fù)仲夏夜之夢那你們應(yīng)該和客戶提前溝通好，不要提前開票，要業(yè)務(wù)做了才開票，你開了票，不申報收入，麻煩更大
2022-11-20 13:12:27
仲夏夜之夢：回復(fù)吳少琴老師 按權(quán)責(zé)發(fā)生制可以不按開票金額確認(rèn)收入嗎
2022-11-20 13:39:09
吳少琴老師：回復(fù)仲夏夜之夢不能，你開票就要確認(rèn)收入，要么就不開票
2022-11-20 13:50:43
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 芋頭 發(fā)表的提問：
有免租期的租金收入，在免租期內(nèi)是不是稅會賬務(wù)處理一致，都要將所有的租金收入除以全部的租期（包含免租期）確認(rèn)每年的收入
是的
81樓
2022-11-20 12:15:00
全部回復(fù)
芋頭：回復(fù)袁老師 那為什么我看到的是免租期內(nèi)的稅法上面是不作處理，會計上按所有租期除下來計算收入，才能是調(diào)減，如果免租期處理一致的話，那么哪里需要做調(diào)整啊
2022-11-20 12:36:17
袁老師：回復(fù)芋頭可以一致的
2022-11-20 12:55:00
徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 麗麗 發(fā)表的提問：
在2020.12預(yù)付2021年全年租金如何做會計分錄
你好，借預(yù)付賬款或其他應(yīng)收款 貸銀行存款
82樓
2022-11-21 10:12:35
全部回復(fù)
王利老師
職稱：中級會計師
4.90
解題: 0.14w
引用 @ 可愛的仙人掌 發(fā)表的提問：
請問老師，我們是小規(guī)模納稅人，我們的收入是租賃給客戶飲水設(shè)備，然后收取的服務(wù)費，假設(shè)向客戶收了1000元的服務(wù)費，我該怎樣做分錄呢？
借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入
83樓
2022-11-21 10:32:19
全部回復(fù)
可愛的仙人掌：回復(fù)王利老師 問題是有人說這1000元不能全部做主營業(yè)務(wù)收入呀，說是應(yīng)該這樣，借：庫存現(xiàn)金1000，貸：主營業(yè)務(wù)收入，貸主營業(yè)務(wù)稅金及附加……？我都搞糊涂了，主營業(yè)務(wù)稅金不是最后才根據(jù)收費員開票的1000元再另外計提的嗎？
2022-11-21 10:59:19
王利老師：回復(fù)可愛的仙人掌你們是交營業(yè)稅吧，營業(yè)稅是按收入算的，月底一塊兒計提就行
2022-11-21 11:22:48
王利老師：回復(fù)可愛的仙人掌借主營業(yè)務(wù)稅金及附加，貸應(yīng)交稅費
2022-11-21 11:52:29
可愛的仙人掌：回復(fù)王利老師 那這個應(yīng)交稅費后面還要寫子科目嗎？
2022-11-21 12:09:41
王利老師：回復(fù)可愛的仙人掌對，營業(yè)稅，教育費附加，地方教育費附加
2022-11-21 12:30:01
可愛的仙人掌：回復(fù)王利老師 要是我們那個月沒達到兩萬的收入，是不是營業(yè)稅，教育費附加，地方教育費附加都不要交呢？
2022-11-21 12:41:25
王利老師：回復(fù)可愛的仙人掌是的
2022-11-21 13:09:56
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 菲童牛寶 發(fā)表的提問：
我們公司16年收的租金在預(yù)收帳款科目掛起，16年沒確認(rèn)收入，我17年確認(rèn)收入，分錄借:預(yù)收帳款貸:營業(yè)收入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
你好，這個收入本來是屬于16年還是17年的收入
84樓
2022-11-21 10:46:52
全部回復(fù)
宋生老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師
4.99
解題: 28.28w
引用 @ 迪恩 發(fā)表的提問：
關(guān)于預(yù)收季度房租（已開具發(fā)票）的會計分錄 及確認(rèn)收入的問題
您好！你已經(jīng)開了發(fā)票的，要開發(fā)票的時候確認(rèn)收入。
85樓
2022-11-21 11:04:14
全部回復(fù)
迪恩：回復(fù)宋生老師 可是會計是按權(quán)責(zé)發(fā)生制來確認(rèn)收入啊 稅是一次性交納，收入收3個月，不是應(yīng)該按月結(jié)轉(zhuǎn)收入嗎 老師
2022-11-21 11:23:06
宋生老師：回復(fù)迪恩您好！你先開票的，必須開票的時候確認(rèn)收入。你成本可以暫估。
2022-11-21 11:48:10
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ Luck Fairy 發(fā)表的提問：
關(guān)于預(yù)收季度房租（已開具發(fā)票）的會計分錄 及確認(rèn)收入的問題
借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 每個月確認(rèn)收入時 借：預(yù)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入
86樓
2022-11-21 11:14:59
全部回復(fù)
Luck Fairy：回復(fù)張艷老師 嗯明白，那比如收的租金有跨年的，會計確認(rèn)的收入是按權(quán)責(zé)發(fā)生制，可是和稅務(wù)上的收入存在差異，怎么辦
2022-11-21 11:46:16
張艷老師：回復(fù)Luck Fairy在所得稅匯算清繳時，是要填寫相應(yīng)報表，確認(rèn)稅會差異的。
2022-11-21 12:16:08
Luck Fairy：回復(fù)張艷老師 帳的收入數(shù)和稅務(wù)申報表里的收入不一樣，是允許的嗎，
2022-11-21 12:30:20
張艷老師：回復(fù)Luck Fairy是的，允許的，因為稅法上是一次性確認(rèn)收入了，而沒有按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)的收入，這樣才產(chǎn)生了稅會差異。
2022-11-21 12:51:35
Luck Fairy：回復(fù)張艷老師 那正常帳該怎么做就怎么做，稅也是正常申報，只是在所得稅匯算清繳時需要調(diào)整對吧
2022-11-21 13:03:18
張艷老師：回復(fù)Luck Fairy是的，就是這么理解的。
2022-11-21 13:32:32
Luck Fairy：回復(fù)張艷老師 老師我想問一下，預(yù)收帳款我可以設(shè)置二級科目\\未開票\\已開票 嗎，便于核對帳務(wù)
2022-11-21 13:47:15
張艷老師：回復(fù)Luck Fairy可以的，沒有問題，二級明細是自行設(shè)置的。
2022-11-21 13:58:38
小云老師
職稱：中級會計師,注冊會計師
4.99
解題: 6.29w
引用 @ 王小丁是大眼睛???? 發(fā)表的提問：
老師你好，以下幾種情況怎么進行賬務(wù)處理，如何做會計分錄？我是房產(chǎn)公司，1月份收到客戶繳納的一整年的商鋪租金5萬元，客戶參加了商鋪“租一免一”活動，客戶不需要發(fā)票，所以沒有給客戶開具發(fā)票。3月份由于客戶個人原因，要求退租，扣除百分之十違約金5000元以后將租金退還給客戶。1，收到租金時會計分錄，2，按月確認(rèn)收入，月末確認(rèn)收入時的會計分錄。3，按月確認(rèn)收入，3月份退款時的會計分錄。4.按季度確認(rèn)收入，未到季末該客戶就已經(jīng)退款，退款時的會計分錄。
1.借銀行存款5? 貸合同負債5 2.借合同負債（1個月的租金）? 貸主營業(yè)務(wù)收入? 應(yīng)交稅費 3.借合同負債（9個月的租金）? 貸銀行存款（實退）? 營業(yè)外收入5000 4.借合同負債5? 貸銀行存款（實退）營業(yè)外收入5000 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費
87樓
2022-11-22 09:46:18
全部回復(fù)
王小丁是大眼睛????：回復(fù)小云老師 老師，租一年免一年，不是相當(dāng)于租了兩年嘛，第三個應(yīng)該是借合同負債（21個月的租金）吧？
2022-11-22 10:39:12
王小丁是大眼睛????：回復(fù)小云老師 如果這個商鋪并不是長期用來出租的，如果有人買就賣了，是不是還需要做一筆房產(chǎn)原值折舊呢？分錄應(yīng)該怎么做？
2022-11-22 10:55:06
小云老師：回復(fù)王小丁是大眼睛????免租金的那一年不用做賬
2022-11-22 11:08:17
王小丁是大眼睛????：回復(fù)小云老師 老師，我們是開發(fā)小區(qū)的，商鋪開發(fā)出來主要用于銷售，租金入其他業(yè)務(wù)收入是不是更合適呀？因為出租的商鋪還在進行銷售，出租的商鋪是不是還需要做一筆房產(chǎn)原值折舊費，入到其他業(yè)務(wù)支出里面呢？借 其他業(yè)務(wù)支出 貸 累計折舊-商鋪折舊
2022-11-22 11:30:47
小云老師：回復(fù)王小丁是大眼睛????你可以做其他業(yè)務(wù)收入 借其他業(yè)務(wù)成本 貸累計折舊
2022-11-22 11:42:12
王小丁是大眼睛????：回復(fù)小云老師 老師，我實際在做賬的時候，我需要做一個類似“折舊表”這樣的臺賬來確保我每個月能把不同時間收到的租金全部分時段確認(rèn)收入嗎？或者應(yīng)該怎么做呢？這里面我還有點懵
2022-11-22 12:11:29
小云老師：回復(fù)王小丁是大眼睛????是要做個這樣的表格來當(dāng)原始憑證
2022-11-22 12:32:02
王小丁是大眼睛????：回復(fù)小云老師 哦哦，好的，謝謝老師
2022-11-22 13:01:32
小云老師：回復(fù)王小丁是大眼睛????不客氣，祝你工作順利，方便請五星好評，謝謝
2022-11-22 13:30:00
徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 會計人 發(fā)表的提問：
確認(rèn)地租收入會計分錄怎么做呢？
你好，是主業(yè)還是附帶的？副業(yè)的話借銀行存款 貸其他業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅費
88樓
2022-11-22 10:01:38
全部回復(fù)
李老師
職稱：中級會計師
5.00
解題: 0w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
年初出租房租金12萬未收取會計分錄
借其他應(yīng)收款 貸其他業(yè)務(wù)收入
89樓
2022-11-22 10:17:01
全部回復(fù)
小嬋老師
職稱：,中級會計師
4.94
解題: 0.08w
引用 @ 墨墨子 發(fā)表的提問：
公司銷售產(chǎn)品，一部分用于出租，預(yù)計5年收回成本，實際56個月收回成本，，按照每月扣費形式，每年預(yù)收一年的租金，扣完為止，商品成本是160，銷售是280 這出租的商品怎么會計分錄，要用長期應(yīng)收款？ 就是一年的租金是60，那每月的成本是2.86？
出租的商品企業(yè)作為固定資產(chǎn)核算，租金計入其他業(yè)務(wù)收入，每月的攤銷計入其他業(yè)務(wù)成本
90樓
2022-11-22 10:27:28
全部回復(fù)
墨墨子：回復(fù)小嬋老師 其實應(yīng)該是銷售商品，按照租金收回成本，按照賣價收租金，
2022-11-22 11:02:14
小嬋老師：回復(fù)墨墨子那如果這樣的話，你就要分步確認(rèn)收入和成本
2022-11-22 11:21:27
墨墨子：回復(fù)小嬋老師 不會分，假如成本是160 賣價是280 每月收到5元收入56個月收完 成本是 2.86嗎？
2022-11-22 11:33:04
小嬋老師：回復(fù)墨墨子按照你收回期間均分就好了
2022-11-22 11:58:27
墨墨子：回復(fù)小嬋老師 我是用160除56 對嗎？ 但是有小數(shù)最后會有差額
2022-11-22 12:23:58
小嬋老師：回復(fù)墨墨子四舍五入，最后一期用差額入賬就好了
2022-11-22 12:50:04
墨墨子：回復(fù)小嬋老師 哦，那假如我要收60個月，比預(yù)計的多少20元 這怎么做呢？就是說本身成本是160 賣價280 假如按月出錢就要收300 是按照300 來算賣價嗎 其他的一次性買的就是 280 是要分2種賣價進行入賬嗎？那是屬于長期應(yīng)收款嗎？
2022-11-22 13:18:08
小嬋老師：回復(fù)墨墨子售價跟成本價是你們企業(yè)自己定啊
2022-11-22 13:46:13
墨墨子：回復(fù)小嬋老師 要通過幾年收回 是不是要做長期應(yīng)收款？
2022-11-22 14:15:24
小嬋老師：回復(fù)墨墨子你這屬于業(yè)務(wù)收款 計入應(yīng)收賬款就可以
2022-11-22 14:38:59
墨墨子：回復(fù)小嬋老師 按照出租的方式收回金額，不是要計入長期應(yīng)收款？
2022-11-22 15:04:20
小嬋老師：回復(fù)墨墨子你這個不能算作出租方式 只能做為分期收款
2022-11-22 15:21:55
墨墨子：回復(fù)小嬋老師 分期分5年 不算長期應(yīng)收款嗎？都不知道該怎么算，算銷售商品 分期付款？科目不是長期應(yīng)收款？
2022-11-22 15:37:13
小嬋老師：回復(fù)墨墨子根據(jù)2007年新會計準(zhǔn)則規(guī)定，由于分期收款銷售商品核算方法與以前不同，新增加科目“長期應(yīng)收款 ”。 企業(yè)應(yīng)設(shè)置“長期應(yīng)收款”科目，本科目核算企業(yè)融資租賃產(chǎn)生的應(yīng)收款項和采用遞延方式分期收款、實質(zhì)上具有融資性質(zhì)的銷售商品和提供勞務(wù)等經(jīng)營活動產(chǎn)生的應(yīng)收款項。 你們這個是帶有融資性質(zhì)嗎？你先了解清楚你這筆業(yè)務(wù)的實質(zhì)是什么。
2022-11-22 16:00:14

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