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預(yù)收租金每年確認(rèn)租金會計(jì)分錄
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王老師1
職稱：會計(jì)從業(yè)資格
5.00
解題: 1w
引用 @ 鯨靜 發(fā)表的提問：
稅法上，跨年一次性收取的租金可以一次性確認(rèn)也可以分?jǐn)偟礁髂甓让磕甏_認(rèn)？ 那會計(jì)是新會計(jì)準(zhǔn)則，那是怎么確認(rèn)收入，跟稅法一樣可一次可分期嗎？
會計(jì)講求權(quán)責(zé)發(fā)生制，需按月確認(rèn)收入
46樓
2022-11-08 14:09:07
全部回復(fù)
鯨靜：回復(fù)王老師1 那就是會計(jì)是符合新會計(jì)準(zhǔn)則收入那章時(shí)刻確認(rèn)收入的確定，所以可以分?jǐn)偟矫總€(gè)月是嗎？
2022-11-08 14:24:35
王老師1：回復(fù)鯨靜是的，會計(jì)遵從會計(jì)準(zhǔn)則
2022-11-08 14:48:30
鯨靜：回復(fù)王老師1 那就會產(chǎn)生稅會差異，調(diào)減所得交稅，形成遞延嗎
2022-11-08 15:08:28
王老師1：回復(fù)鯨靜所得稅若租金是跨年的，那可以分期確認(rèn)所得稅的收入，這樣和會計(jì)就沒有差異了
2022-11-08 15:37:20
鯨靜：回復(fù)王老師1 那要是稅法一次性確認(rèn)了，會計(jì)按每年確認(rèn)呢？
2022-11-08 15:56:09
王老師1：回復(fù)鯨靜這時(shí)會產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異，如企業(yè)未來有充足的利潤可以彌補(bǔ)該差異，需確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
2022-11-08 16:14:58
小惑老師
職稱：稅務(wù)師,中級會計(jì)師
4.98
解題: 1.66w
引用 @ 天天酷跑 發(fā)表的提問：
預(yù)收到一年的租金，增值稅怎么確認(rèn)
你好嗎，是否已經(jīng)開具發(fā)票了
47樓
2022-11-08 14:24:59
全部回復(fù)
天天酷跑：回復(fù)小惑老師 沒有的
2022-11-08 14:52:23
小惑老師：回復(fù)天天酷跑準(zhǔn)備今年怎樣開具發(fā)票的，是按月開具嗎
2022-11-08 15:07:56
天天酷跑：回復(fù)小惑老師 老師，是初級實(shí)務(wù)里的知識點(diǎn)，書上寫著收到是全部計(jì)算增值稅，不是按月來確認(rèn)收入的嗎
2022-11-08 15:32:15
小惑老師：回復(fù)天天酷跑你是說書知道點(diǎn)嗎？我現(xiàn)在說的是實(shí)務(wù)操作這塊 正規(guī)的方法是：貴公司提供租賃服務(wù)，且一次性提前收取租賃費(fèi)用，則收到預(yù)收款時(shí)即發(fā)生增值稅納稅義務(wù)；企業(yè)所得稅處理時(shí)可以按照合同約定的應(yīng)付租金日期確認(rèn)收入，對于提前收取租金的也可以分期均勻計(jì)入相關(guān)年度收入。
2022-11-08 15:46:57
meizi老師
職稱：中級會計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 小石頭 發(fā)表的提問：
公司出租一廠房，租金半年一付，需要每個(gè)月計(jì)提房屋租金么？需要每個(gè)月確認(rèn)其人業(yè)務(wù)收入么？
你好 可以按月確認(rèn)收入
48樓
2022-11-09 14:06:47
全部回復(fù)
郭老師
職稱：初級會計(jì)師
4.99
解題: 70.57w
引用 @ 旭朵兒 發(fā)表的提問：
老師，預(yù)付房租費(fèi)跟每期確認(rèn)房租費(fèi)怎么做分錄
支付一年的借預(yù)付貸銀存 安月分?jǐn)偨韫芾碣M(fèi)用貸預(yù)付
49樓
2022-11-09 14:36:44
全部回復(fù)
蔣飛老師
職稱：注冊稅務(wù)師,高級會計(jì)師考試（83分）,中級會計(jì)師
4.99
解題: 7.05w
引用 @ 147 發(fā)表的提問：
單位是一個(gè)二手車市場，是小規(guī)模納稅人。公司會將市場內(nèi)的車位租給商戶經(jīng)營，我們收租金。如果我們預(yù)收一年租金的話，是不是從預(yù)收到一年租金的時(shí)候全部確認(rèn)為收入納稅？還是說可以分期確認(rèn)收入納稅？
你好！ 1.增值稅需要按全額計(jì)算
50樓
2022-11-09 14:51:59
全部回復(fù)
蔣飛老師：回復(fù)1472.收入需要分期確認(rèn)
2022-11-09 15:18:08
小云老師
職稱：中級會計(jì)師,注冊會計(jì)師
4.99
解題: 6.29w
引用 @ 小幸運(yùn)考霸 發(fā)表的提問：
個(gè)人收租金就要每月分?jǐn)?？公司收租就要一次性確認(rèn)？
你好，合同規(guī)定一次性收的話就一起計(jì)算稅費(fèi)
51樓
2022-11-10 12:48:11
全部回復(fù)
小幸運(yùn)考霸：回復(fù)小云老師 那解析說的是什么意思？分什么個(gè)人和納稅人？個(gè)人和企業(yè)都是按合同分月就分月，一次性就確認(rèn)一次性嗎？
2022-11-10 13:09:43
小云老師：回復(fù)小幸運(yùn)考霸本題中因?yàn)殄X是一次收的，所以全部金額一起算稅，但并不是說就要一次性確認(rèn)收入，如果你是分月收也不用一起算，而個(gè)人根據(jù)規(guī)定是可以分?jǐn)倎硭愕?/div>
2022-11-10 13:26:48
陳詩晗老師
職稱：注冊會計(jì)師,高級會計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 虛擬的星月 發(fā)表的提問：
中藥材種植業(yè)預(yù)付的每年的土地租金怎樣做會計(jì)分錄？
你好，同學(xué)。作為長期待攤費(fèi)用。
52樓
2022-11-10 13:10:23
全部回復(fù)
陳詩晗老師：回復(fù)虛擬的星月借：長期待攤費(fèi)用 貸：銀行存款 借：X成本或費(fèi)用 貸：長期待攤費(fèi)用
2022-11-10 13:36:24
王雁鳴老師
職稱：中級會計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ Elynn 發(fā)表的提問：
請問收到一年的租金可以分?jǐn)偟矫總€(gè)月確認(rèn)收入么？
您好，可以的，前提是合同約定每月收取租金，并每月開具發(fā)票處理。
53樓
2022-11-10 13:28:52
全部回復(fù)
玲老師
職稱：會計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 言笑宴宴 發(fā)表的提問：
老師，公司對外出租商鋪，一次性收到一年的，我想每個(gè)月確認(rèn)當(dāng)月的租金，分錄怎么做
你好，，借銀行貸預(yù)收 借預(yù)收 貸收入 應(yīng)交稅費(fèi)
54樓
2022-11-10 13:51:59
全部回復(fù)
leon老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 0.01w
引用 @ 學(xué)堂用戶5xgp52 發(fā)表的提問：
甲公司某年8月20日與B公司訂立一份經(jīng)營租賃 吊車(非主營業(yè)務(wù))合同,租金金額總計(jì)600 000元(不含稅),租期6個(gè)月,合同開始日預(yù) 付租金50%,另外50%的租金待合同到期后再 結(jié)清。增值稅專用發(fā)票在收到租金時(shí)開具,增 值稅率13% 要求:試做出甲公司收到預(yù)付的租金和增值 稅、每月末確認(rèn)租金收入和租賃期滿收到租金 余款和增值稅的會計(jì)分錄。
您好，收到租金時(shí)，借：銀行存款 339000 ????????????????????????????????? 貸：預(yù)收賬款? 339000 確認(rèn)第一個(gè)月租金收入，借：預(yù)收賬款 139000 ???????????????????????????????????????? 貸：其他業(yè)務(wù)收入? 100000 ?????????????????????????????????????????????? 應(yīng)交稅費(fèi)—銷項(xiàng)? 39000 確認(rèn)二三月租金收入，借：預(yù)收賬款? 100000 ????????????????????????????????????? 貸：其他業(yè)務(wù)收入? 100000 確認(rèn)四五租金收入，借：應(yīng)收賬款? 100000 ????????????????????????????????????? 貸：其他業(yè)務(wù)收入? 100000 確認(rèn)第六個(gè)月租金收入，借：應(yīng)收賬款? 139000 ?????????????????????????????????????? 貸：其他業(yè)務(wù)收入? 100000 ????????????????????????????????????????????? 應(yīng)交稅費(fèi)—銷項(xiàng)? 39000 收到租金時(shí)，借：銀行存款? 339000 ?????????????????????? 貸：應(yīng)收賬款? 339000
55樓
2022-11-11 13:00:43
全部回復(fù)
縈縈老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,初級會計(jì)師
5.00
解題: 0w
引用 @ 韻 發(fā)表的提問：
2019年合同約定租金35000元，當(dāng)時(shí)只收到25000元，2019年按35000元確認(rèn)了租金收入，也交了稅，2021年確定差的10000元租金收不回來，收不回來的1萬元租金如何分錄？
同學(xué)您好： 如果確定收不回可以按壞賬進(jìn)行處理；借：信用減值損失—計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備 貸：壞賬準(zhǔn)備 確認(rèn)無法收回：借：壞賬準(zhǔn)備 貸：應(yīng)收賬款，謝謝。
56樓
2022-11-11 13:25:01
全部回復(fù)
韻：回復(fù)縈縈老師 老師！我們是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則也用這個(gè)科目嗎
2022-11-11 13:48:59
縈縈老師：回復(fù)韻同學(xué)您好： ? ? ? ?如果是小企業(yè)準(zhǔn)則的話可以用資產(chǎn)減值損失--計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備這個(gè)科目，謝謝 ??
2022-11-11 14:01:26
韻：回復(fù)縈縈老師 老師！之前沒計(jì)提壞賬，可以不用計(jì)提資產(chǎn)減值損失，直接用營業(yè)外支出這個(gè)科目可以嗎
2022-11-11 14:30:42
縈縈老師：回復(fù)韻同學(xué)您好： ? ? ? ?如果你們前期沒有計(jì)提壞賬的規(guī)則，那您就直接用營業(yè)外支出即可，謝謝
2022-11-11 14:46:49
QQ老師
職稱：中級會計(jì)師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ Sarah20170305 發(fā)表的提問：
工廠出租場地，未來兩年的租金本月開在了一張發(fā)票上，本月會計(jì)分錄如何做？確認(rèn)收入嗎？
你好！最好不要這樣開發(fā)票，賬務(wù)處理比較麻煩 借：應(yīng)收賬款 貸：遞延收益 應(yīng)交稅費(fèi) 銷項(xiàng)稅 增值稅要在開票是全額計(jì)算的，收入可以按租期分月確認(rèn) 借：遞延收益 貸：主營業(yè)務(wù)收入
57樓
2022-11-11 13:36:59
全部回復(fù)
暖暖老師
職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
4.98
解題: 14.39w
引用 @ 梁~~ 發(fā)表的提問：
老師，公司租合作社的土地來種植甘蔗，租金每年是1200元/畝，然后每年給對方青苗補(bǔ)償費(fèi)300元/畝 預(yù)付租金分錄（發(fā)票未收到）： 借：預(yù)付賬款1200 貸：銀行存款1200 每月結(jié)轉(zhuǎn)租金: 借：生產(chǎn)成本100 貸：預(yù)付賬款100 收到租金發(fā)票：是先紅字沖預(yù)付租金的分錄，然后再出正確的分錄嗎？ 這個(gè)300元青苗補(bǔ)償費(fèi)是一次結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入成本，還是也每個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)成本？
你好，你的會計(jì)分錄是正確的，青苗費(fèi)也是按月結(jié)轉(zhuǎn)的
58樓
2022-11-13 13:38:32
全部回復(fù)
宸宸老師
職稱：注冊會計(jì)師
4.99
解題: 1.71w
引用 @ 楊楊媽媽 發(fā)表的提問：
租賃服務(wù)，預(yù)收跨年的租金，比如一次收取兩年租金10萬，會計(jì)上是如何處理的？實(shí)際工作中需要直接10萬確認(rèn)為其他業(yè)務(wù)收入嗎？
同學(xué)您好，不是直接10萬確認(rèn)收入的。 實(shí)際收到的時(shí)候，做10萬的預(yù)收款。 2年分期確認(rèn)收入。 祝您工作順利
59樓
2022-11-13 13:49:48
全部回復(fù)
楊楊媽媽：回復(fù)宸宸老師 那么發(fā)票怎么來？發(fā)票也是分兩次開？還是一次性開具？增值稅納稅義務(wù)時(shí)間我記得說租賃服務(wù)納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為收到預(yù)收款當(dāng)天確認(rèn)收入？好暈啊
2022-11-13 14:13:16
宸宸老師：回復(fù)楊楊媽媽同學(xué)您好， 租賃服務(wù)的增值稅的納稅義務(wù)時(shí)間是收到預(yù)收款的當(dāng)天呢。跟開發(fā)票的時(shí)間沒有關(guān)系的呢。 您可以這樣做賬 借 銀行存款 10 貸 預(yù)收賬款 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 建議您這個(gè)時(shí)候就全額開發(fā)票，那您的不暈了呢，哈哈
2022-11-13 14:39:52
楊楊媽媽：回復(fù)宸宸老師 您的意思是可以分兩次開具發(fā)票？在2019年只開具5萬的發(fā)票？
2022-11-13 14:57:54
宸宸老師：回復(fù)楊楊媽媽可以分兩次開 但是您在收到預(yù)收款10萬的當(dāng)月還是需要交全額的增值稅 祝您工作順利
2022-11-13 15:21:42
楊楊媽媽：回復(fù)宸宸老師 謝謝老師
2022-11-13 15:36:13
宸宸老師：回復(fù)楊楊媽媽不客氣的，滿意記得給好評，萬分感謝
2022-11-13 16:00:29
王超老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師
4.98
解題: 8w
引用 @ 花開か半夏 發(fā)表的提問：
老師早上好請問出租包裝物，一次性收取8年租金2400元，收款時(shí)確做預(yù)收賬款，每滿一年確認(rèn)收入300元可以嗎？
可以的 這個(gè)是正確的做法
60樓
2022-11-13 14:09:41
全部回復(fù)
花開か半夏：回復(fù)王超老師 老師，出租包裝物協(xié)議約定，一次性預(yù)收8年租金2400元，允許中途退回，租期不足一年三個(gè)月按一年收取租金，超過一年三個(gè)月按二年收取租金，同時(shí)退回剩余預(yù)收款。請問協(xié)議有問題嗎？
2022-11-13 14:25:35
王超老師：回復(fù)花開か半夏具體的你要把詳細(xì)的合同發(fā)給我，因?yàn)楹芏嘤嘘P(guān)包裝物的合同，會跟其他合同內(nèi)容相聯(lián)系，導(dǎo)致連鎖反應(yīng)。 從你描述的情況上看，是沒有問題的
2022-11-13 14:46:05
花開か半夏：回復(fù)王超老師 老師，收款時(shí)確認(rèn)第一年租金收入J銀存2400元D其他業(yè)務(wù)收入/應(yīng)交稅費(fèi)/預(yù)收賬款2100，第一年零四個(gè)月確認(rèn)第二年租金收入J預(yù)收賬款300D其他業(yè)務(wù)收入/應(yīng)交稅費(fèi)，請問確認(rèn)收入的時(shí)間對嗎？
2022-11-13 15:06:27
王超老師：回復(fù)花開か半夏一般是每個(gè)月確認(rèn)一次收入，即你們的預(yù)收賬款2400/12 等到第二筆預(yù)收賬款來的時(shí)候，再進(jìn)行第二輪的操作
2022-11-13 15:30:54
花開か半夏：回復(fù)王超老師 老師，按月確認(rèn)有困難，可以按年確認(rèn)收入嗎？
2022-11-13 15:57:20
王超老師：回復(fù)花開か半夏可以的，稅務(wù)局的原則上是收入確認(rèn)不能跨年，你這樣做是可以的
2022-11-13 16:21:37
花開か半夏：回復(fù)王超老師 老師，鑒于以上情況，該批包裝物按五五攤銷入成本可以嗎？
2022-11-13 16:51:28
王超老師：回復(fù)花開か半夏你金額這么小，建議你一次性攤銷到成本
2022-11-13 17:20:31

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