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暖暖老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

4.98

解題: 14.39w

借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)0銷項(xiàng)稅額

全部回復(fù)

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 45.51w

同學(xué)你好這個(gè)就是每月的乘以9

全部回復(fù)

帶眼鏡的波斯貓.：回復(fù)樸老師老師，怎么算的呢？

2022-10-31 10:56:16

樸老師：回復(fù) 帶眼鏡的波斯貓.不是免除租金了嗎那你按照九個(gè)月的租金來做就可以了

2022-10-31 11:10:27

方老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師

4.98

解題: 2.4w

稅會(huì)處理一致，不產(chǎn)生差異。

全部回復(fù)

里昂老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.97

解題: 0.11w

引用 @ 山峰發(fā)表的提問：

2x19年1月1日，乙租賃公司向甲公司經(jīng)營(yíng)租賃租出全新辦公用房一套，租期6年，辦公用房?jī)r(jià)值4000萬元。租賃合同規(guī)定，總租金300萬元。租賃開始日甲公司向乙公司一次性預(yù)付租金200萬元，以后1至5年每年年末支付租金10萬元，第6年年末再支付租金50萬元租貨期滿后乙公司收回辦公用房使用權(quán)。乙公司在年末確認(rèn)租金收入，各次租金按期收到。要求:編制乙公司(出租人)預(yù)收租金、各年末收到租金并確認(rèn)租金收入的會(huì)計(jì)分錄(假設(shè)不考慮租出資產(chǎn)的折舊問題，不考慮相關(guān)稅費(fèi))

租金300，6年期，每年確認(rèn)50，借銀行存款200 貸：預(yù)收賬款200 1-5年借：銀行存款10 貸：預(yù)收賬款10 借：預(yù)收賬款50 貸：租賃收入-經(jīng)營(yíng)租賃50

全部回復(fù)

文文老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.98

解題: 13.03w

按月確認(rèn)收入，每月月底確認(rèn)收入，月租金=30/12

全部回復(fù)

花開か半夏：回復(fù)文文老師出租后的次月月底開始確定收入對(duì)嗎？

2022-10-31 14:37:21

文文老師：回復(fù)花開か半夏出租后的當(dāng)月月底開始確定收入

2022-10-31 14:55:03

花開か半夏：回復(fù)文文老師老師，該庫(kù)存商品進(jìn)價(jià)120，報(bào)廢期為8年，成本也是按月結(jié)轉(zhuǎn)借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1.25貸庫(kù)存商品1.25嗎？還是在第8年報(bào)廢時(shí)一次性結(jié)轉(zhuǎn)借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本120貸庫(kù)存商品120？

2022-10-31 15:12:44

文文老師：回復(fù)花開か半夏該庫(kù)存商品可以做為固定資產(chǎn)核算嗎？折舊做為主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

2022-10-31 15:27:33

花開か半夏：回復(fù)文文老師單價(jià)120元不能計(jì)固資吧，進(jìn)貨時(shí)借庫(kù)存商品，結(jié)成本時(shí)計(jì)什么分錄？

2022-10-31 15:38:14

文文老師：回復(fù)花開か半夏只有120元。確實(shí)不合適計(jì)固定資產(chǎn)。金額不大，結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，可在第8年報(bào)廢時(shí)一次性結(jié)轉(zhuǎn)借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本120貸庫(kù)存商品120

2022-10-31 15:52:44

花開か半夏：回復(fù)文文老師老師，單價(jià)120元不夠計(jì)入固定資產(chǎn)，但數(shù)量多，購(gòu)入1000支要120000元，一部分用來出租，一部分用來出售，如果出租的瓶8年后一次轉(zhuǎn)成本成，是不是太多了，可以嗎？

2022-10-31 16:09:38

文文老師：回復(fù)花開か半夏是的，數(shù)量多，8年后再確認(rèn)就多了，那根據(jù)配比原則，還是每月確認(rèn)成本

2022-10-31 16:39:16

花開か半夏：回復(fù)文文老師老師每月確認(rèn)成本時(shí)做什么分錄？

2022-10-31 17:00:18

文文老師：回復(fù)花開か半夏借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品

2022-10-31 17:21:51

暖暖老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

4.98

解題: 14.39w

你好，需要按月分?jǐn)偸杖氲?/div>

全部回復(fù)

胖三斤：回復(fù)暖暖老師老師，我問了寫書人，他說這是增值稅收入，不是會(huì)計(jì)收入？有什么區(qū)別？頭一回聽說

2022-10-31 15:02:02

暖暖老師：回復(fù)胖三斤一樣的，增值稅收入和說的一般收入一樣

2022-10-31 15:25:14

胖三斤：回復(fù)暖暖老師增值稅收入：開票金額。會(huì)計(jì)收入：分錄金額。老師，像這筆，我的做賬分錄如下，您看對(duì)嗎？ 借：銀行存款 36000貸：預(yù)收賬款 36000 借：預(yù)收賬款6000貸：其他業(yè)務(wù)收入5172.41應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）827.59

2022-10-31 15:44:24

暖暖老師：回復(fù)胖三斤嗯，你的會(huì)計(jì)分錄非常正確

2022-10-31 16:12:27

胖三斤：回復(fù)暖暖老師老師，問題來了。 開票金額36000（含稅），即按36000納稅。 會(huì)計(jì)確認(rèn)銷項(xiàng)按6000（含稅），即按6000納稅 兩者不一致呀？

2022-10-31 16:41:38

暖暖老師：回復(fù)胖三斤沒看懂你的意思呢

2022-10-31 17:08:19

袁老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.98

解題: 7.19w

計(jì)入遞延收益，每年確認(rèn)收入借：遞延收益貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

全部回復(fù)

徐阿富老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 5.85w

你好，收到租金，借銀行存款，貸預(yù)收賬款按時(shí)間分?jǐn)偸杖耄桀A(yù)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費(fèi)

全部回復(fù)

彭國(guó)華老師

職稱：CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 0.07w

引用 @ 俊秀的帥哥發(fā)表的提問：

1. 2019年1月1日,乙租賃公司向甲公司經(jīng)營(yíng)租賃租出全新辦公用房一套，租期6年，辦公用房?jī)r(jià)值4000萬元。租賃合同規(guī)定:總租金300萬元，租賃開始日甲公司向乙公司一次性預(yù)付租金200萬元，以后1至5年每年年末支付租10萬元，第6年年末再支付租金50萬元；租賃期滿后乙公司收回辦公用房使用權(quán)。乙公司在年末確認(rèn)租金收入，各次租金按期收到。要求:編制乙公司(出租人)預(yù)收租金、各年末收到租金并確認(rèn)租金收入的會(huì)計(jì)分錄（假設(shè)不考慮租出資產(chǎn)的折舊問題，不考慮相關(guān)稅費(fèi))。

您好，您的問題老師正在解答，請(qǐng)耐心等待

全部回復(fù)

彭國(guó)華老師：回復(fù)俊秀的帥哥租賃起始日預(yù)收租金：借：銀行存款200 貸：其他應(yīng)付款200 由于租金總額是300萬，其中200萬是預(yù)付，需要在租賃期限內(nèi)直線法分?jǐn)偂?第1-5年借：銀行存款10 貸：其他業(yè)務(wù)收入-租賃收入10 第1-5年每年分?jǐn)傤A(yù)收租金收入借：其他應(yīng)付款40 貸：其他業(yè)務(wù)收入-租賃收入40 第6年借：銀行存款50 貸：其他業(yè)務(wù)收入-租賃收入50 由于本題提示不考慮折舊問題，因此結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄不需要寫。

2022-11-01 16:34:16

文文老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.98

解題: 13.03w

沒有要求一定要用不同的會(huì)計(jì)分錄，適用自己公司的實(shí)際情況就好

全部回復(fù)

張張張朵：回復(fù)文文老師老師，您能說一下預(yù)付一年租金和預(yù)付兩年租金分別的會(huì)計(jì)分錄嗎？

2022-11-01 16:42:32

文文老師：回復(fù)張張張朵借：預(yù)付賬款貸：銀行存款都可以用該分錄

2022-11-01 16:59:44

張張張朵：回復(fù)文文老師老師，預(yù)付2年的可以用長(zhǎng)期待攤費(fèi)用嗎？

2022-11-01 17:28:32

文文老師：回復(fù)張張張朵預(yù)付2年的可以用長(zhǎng)期待攤費(fèi)用。

2022-11-01 17:56:35

張張張朵：回復(fù)文文老師老師，就是兩年的可以用預(yù)付賬款或者長(zhǎng)期待攤費(fèi)用都行？一年的只能用預(yù)付賬款？

2022-11-01 18:09:06

文文老師：回復(fù)張張張朵是的，你的理解是對(duì)的。

2022-11-01 18:33:47

肖老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 0.18w

你好！收入按月確認(rèn)，增值稅在收到款時(shí)就繳納。這個(gè)在會(huì)計(jì)賬上就可以體現(xiàn)，相當(dāng)于提前繳納稅費(fèi)，后期確認(rèn)收入時(shí)不用繳納。

全部回復(fù)

00呆女：回復(fù)肖老師具體的會(huì)計(jì)分錄如何做

2022-11-01 17:10:12

肖老師：回復(fù)00呆女借：銀行存款貸：預(yù)收賬款應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）實(shí)際確認(rèn)收入時(shí)：借：預(yù)收賬款貸：其他業(yè)務(wù)收入

2022-11-01 17:28:01

00呆女：回復(fù)肖老師不是每月確認(rèn)收入時(shí) 借：應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-待繳增值稅收到款項(xiàng)時(shí)開票借：銀行存款貸：應(yīng)收賬款借：應(yīng)交稅費(fèi)-待繳增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)

2022-11-01 17:39:30

肖老師：回復(fù)00呆女不是，收到錢時(shí)先繳稅，后面不再繳納。

2022-11-01 18:01:46

00呆女：回復(fù)肖老師我這個(gè)是租賃費(fèi)后收，我這樣的分錄是否正確。如果先收的話，有沒有稅費(fèi)的中轉(zhuǎn)科目？要不然預(yù)收賬款的金額與實(shí)際預(yù)收的款項(xiàng)就有差額，這樣在對(duì)賬時(shí)比較麻煩。如預(yù)繳增值稅之類的

2022-11-01 18:27:57

肖老師：回復(fù)00呆女后收的在確認(rèn)收入時(shí)要做銷項(xiàng)，先收的話按收款金額繳納增值稅。

2022-11-01 18:42:17