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綠水青山：回復(fù)答疑蘇老師 租金收完，開發(fā)票給對(duì)方，如何做會(huì)計(jì)分錄

答疑蘇老師：回復(fù)綠水青山你好 借 預(yù)收賬款 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)

花開か半夏：回復(fù)焦老師 老師，我說錯(cuò)了，是收取2400元押金，最長(zhǎng)可租用8年，允許中途退回，每使用一年扣300元押金做為租金收入，租期不滿一年按一年算，超過一年三個(gè)月按二年算，不足一年三個(gè)月按一年算，以此類推，請(qǐng)問分錄怎么做？

焦老師：回復(fù)花開か半夏還是一年一次，第一年可以直接記一年的收入，一年零三個(gè)月，到三個(gè)月之后可以確認(rèn)第二年收入。以此類推。中途退回的時(shí)候，沖預(yù)收賬款。

花開か半夏：回復(fù)焦老師 老師，協(xié)議簽訂的是:乙方租用甲方包裝物，每租用一只需支付甲方2400元押金，最長(zhǎng)可租用8年，中途可退回。每使用一年從押金中扣除300元做為租金，租期不滿一年三個(gè)月按一年算，超過一年三個(gè)月按二年算，以此類推。請(qǐng)問老師這份協(xié)議有問題嗎？收押金時(shí)記J銀行存款2400 D其他業(yè)務(wù)收入300/預(yù)收賬款2100元對(duì)嗎？

焦老師：回復(fù)花開か半夏應(yīng)該沒有問題。但是如果出現(xiàn)了“押金”，是不是貸方應(yīng)該把預(yù)收賬款調(diào)整為“其他應(yīng)付款”呢。

優(yōu)秀的鏡子：回復(fù)小杜杜老師 增值稅是預(yù)收的時(shí)候做賬還是確認(rèn)收入是做賬？

小杜杜老師：回復(fù)優(yōu)秀的鏡子收到預(yù)收款時(shí)確認(rèn)增值稅

優(yōu)秀的鏡子：回復(fù)小杜杜老師 增值稅還需要分季度做賬嗎？

小杜杜老師：回復(fù)優(yōu)秀的鏡子不用，預(yù)收款時(shí)全部做了，不用分季度

優(yōu)秀的鏡子：回復(fù)小杜杜老師 好的? 老師您看下分錄這樣寫對(duì)不對(duì)? 年租金8000 押金1000 收到是現(xiàn)金? 預(yù)收房租? 借：庫(kù)存現(xiàn)金 9000 貸：預(yù)收賬款7600? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）400? ?其他應(yīng)付款-押金1000? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅? ? ?借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 400? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅400? ? ? ? ? ? ? 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅? 400? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅400

小杜杜老師：回復(fù)優(yōu)秀的鏡子這個(gè)分錄是對(duì)的哈~

優(yōu)秀的鏡子：回復(fù)小杜杜老師 公司只有這個(gè)收入? 現(xiàn)在屬于來辦起沒有其他經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來? 是屬于免征增值稅范圍內(nèi)吧? 還需要計(jì)提教育稅附加等稅種嗎？

小杜杜老師：回復(fù)優(yōu)秀的鏡子沒有超過月銷售額15萬(wàn)元或者季度45萬(wàn)的是免征增值稅的。做賬時(shí)正常計(jì)提教育費(fèi)附加的，申報(bào)時(shí)減免的，再做賬務(wù)處理

優(yōu)秀的鏡子：回復(fù)小杜杜老師 好的? 謝謝

小杜杜老師：回復(fù)優(yōu)秀的鏡子嗯嗯，不用客氣的呢~

哐嘡：回復(fù)鄒老師 請(qǐng)問我公司收租戶一年租金，是一次確認(rèn)收入還是分月確認(rèn)收入，稅費(fèi)如何確認(rèn)

鄒老師：回復(fù)哐嘡分月確認(rèn) 稅費(fèi)一般是根據(jù)發(fā)票開具情況計(jì)提與繳納

3316605373：回復(fù)QQ老師 可不可以一次性確認(rèn)收入，然后沒有收回的租金掛應(yīng)收賬款

QQ老師：回復(fù)3316605373你好！可以的，戴氏稅金你們先交了

3316605373：回復(fù)QQ老師 好的，謝謝您

QQ老師：回復(fù)3316605373不客氣 歡迎下次提問

坐看云起：回復(fù)季老師 但是按照條例19條，租金收入分期確認(rèn)必須是租金提前一次性支付才可以，免租期沒有收到租金，不知道可不可以分期，要不就有稅會(huì)差異，太麻煩了

季老師：回復(fù)坐看云起會(huì)計(jì)上是分期確認(rèn)，以和成本費(fèi)用配比，稅法上是按合同約定時(shí)間確認(rèn)。如果不想有差異，建議合同約定的時(shí)間放在年底，一般不會(huì)有差異。

曉冉：回復(fù)王雁鳴老師 老師，所得稅是默認(rèn)的一季度一交嗎？

王雁鳴老師：回復(fù)曉冉您好，是的。

曉冉：回復(fù)王雁鳴老師 那每個(gè)月利潤(rùn)表上需要列式當(dāng)月應(yīng)交的所得稅嗎？

王雁鳴老師：回復(fù)曉冉您好，不用列示的，季度列示就行。

曉冉：回復(fù)王雁鳴老師 好的，謝謝老師

王雁鳴老師：回復(fù)曉冉您好，不客氣。

小魚兒：回復(fù)曉寧老師 具體怎么寫，您方便給我寫一下嗎？

曉寧老師：回復(fù)小魚兒收到整年時(shí)：借：銀行存款? ?貸：預(yù)收賬款? 每月轉(zhuǎn)收入時(shí)：借：預(yù)收賬款? ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)入