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會計基礎固定資產(chǎn)賬務處理例題
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鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ meimei 發(fā)表的提問：
求 從業(yè)-會計基礎-基礎班《5.3固定資產(chǎn)業(yè)務的賬務處理2》 方寧老師的直播課程
你好，學堂沒有這個視頻鏈接
1樓
2022-10-30 11:26:11
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鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
會計基礎利潤賬務處理習題
某企業(yè)2010年看初未分配利潤的貸方余額為120 000元，盈余公積的貸方余額是400 000元，當年實現(xiàn)凈利潤600 000元，按凈利潤的10%提取法定盈余公積，向投資者分配現(xiàn)金股利100 000元。假設不考慮其他因素，則年末，該企業(yè)的留存收益是多少元？
2樓
2022-10-30 12:21:53
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鄒老師：回復愛笑的流沙留存收益=120 000+400 000+600 000*（1-10%）-100 000
2022-10-30 12:39:42
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ YXH 發(fā)表的提問：
固定資產(chǎn)的計稅基礎，這個計稅基礎是固定資產(chǎn)的入賬價值嗎
你好，是的，計稅基礎就是填寫固定資產(chǎn)的初始入賬金額
3樓
2022-10-30 13:30:53
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YXH：回復鄒老師 這個226和5424是含稅還是不含稅啊老師
2022-10-30 13:58:38
鄒老師：回復YXH你好，這個題目中的226和5424是含稅的
2022-10-30 14:20:43
YXH：回復鄒老師 怎么區(qū)分老師
2022-10-30 14:38:11
鄒老師：回復YXH你好，請看圖（紅色圈住的地方）5650=226%2B5424
2022-10-30 14:54:33
YXH：回復鄒老師 老師，這個含稅不是說的這50臺嗎，
2022-10-30 15:14:13
鄒老師：回復YXH你好，這里 是每臺含稅5650，而不是總的50臺含稅5650
2022-10-30 15:27:20
YXH：回復鄒老師 總得是70臺呀
2022-10-30 15:45:09
YXH：回復鄒老師 它只說的那50是每臺含稅的
2022-10-30 16:02:24
鄒老師：回復YXH你好，既然那50臺每臺含稅是5650，那另外的20臺自然每臺含稅也是5650啊
2022-10-30 16:28:05
YXH：回復鄒老師 老師，這個題不太理解
2022-10-30 16:44:06
鄒老師：回復YXH同學您好，因答疑老師答題有時間限制，請分別對不同的問題，進行一題一問，方便老師解答。
2022-10-30 16:58:29
YXH：回復鄒老師 題目中的320萬折舊有用嗎
2022-10-30 17:11:49
YXH：回復鄒老師 好的老師
2022-10-30 17:25:58
鄒老師：回復YXH祝你學習愉快，工作順利！
2022-10-30 17:48:10
辜老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
4.98
解題: 7.35w
引用 @ 草原風情 發(fā)表的提問：
尊敬的老師，您好！我是會計學堂學員，零基礎，請問老師，①固定資產(chǎn)入賬 ②固定資產(chǎn)折舊 ③固定資產(chǎn)處置， 會計分錄怎么寫？
1、借：固定資產(chǎn)，，應交稅費—應交增值稅—進項稅 貸：銀行存款 2、借：管理費用 貸：累計折舊 3、借：固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸：固定資產(chǎn) 借：營業(yè)外支出 貸：固定資產(chǎn)清理
4樓
2022-10-30 14:54:03
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鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.44w
引用 @ 真 發(fā)表的提問：
低于五千固定資產(chǎn)會計處理有殘值，稅法上一次扣除，他們的計稅基礎=會計原值嗎？
你好，是的
5樓
2022-10-30 16:22:44
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真：回復鄒老師 老師，總分公司是關聯(lián)方嗎？要填關聯(lián)關系往來表嗎？
2022-10-30 16:41:53
鄒老師：回復真你好，不屬于，不需要
2022-10-30 17:11:19
武老師
職稱：注冊會計師
4.93
解題: 0.73w
引用 @ 花草樹木 發(fā)表的提問：
融資租賃固定資產(chǎn)的賬務處理，有沒有實際例題
可以去看看注會的課本，里面有的，同學
6樓
2022-10-30 17:13:32
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恩熙老師
職稱：6年財會和3年稅務實操經(jīng)驗,會計師,6年財務崗位經(jīng)驗+4年稅務崗位經(jīng)驗
4.96
解題: 0.16w
引用 @ 萌噠噠的小蘿卜 發(fā)表的提問：
會計基礎的固定資產(chǎn)，材料采購做賬聽不懂
請問具體是哪里聽不懂呢
7樓
2022-10-30 18:14:35
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梵一老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
4.97
解題: 0.09w
引用 @ 四季 發(fā)表的提問：
例題：合并企業(yè)接受被合并企業(yè)資產(chǎn)和負債的計稅基礎，以被合并企業(yè)的原有計稅基礎確定。 如 A 公司吸收合并 B 公司，B 公司賬面凈資產(chǎn) 4000 萬元，公允價格 5000 萬元，計稅基礎為 4500 萬元，如果符合特殊稅務處理條件，A 公司因合并取得 B 公司凈資產(chǎn)的計稅基礎為 4500 萬元，即取得資產(chǎn)和負債的計稅基礎以原 B 公司計稅基礎確定。 在網(wǎng)上看到這個例題，我不太懂。 請結合下圖本公司資產(chǎn)負債表情況，說明本公司資產(chǎn)及負債計稅基礎是哪個數(shù)啊？
你好，免稅合并合并后按照公允價值入賬 計稅基礎是稅法的記賬基數(shù)
8樓
2022-10-30 19:30:54
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老江老師
職稱：,中級會計師
4.99
解題: 3.48w
引用 @ 海遇 發(fā)表的提問：
出包方式建造固定資產(chǎn)，基礎建設怎么處理？
你好 能詳細描述一下嗎？沒明白
9樓
2022-10-30 20:57:52
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海遇：回復老江老師 我公司出包建造廠房，圍墻，路，排污溝，綠化這些入什么科目
2022-10-30 21:11:13
老江老師：回復海遇簽訂協(xié)議 后，不需要賬務處理 承包方，根據(jù)進度開具發(fā)票，咱將之列入在建工程科目
2022-10-30 21:23:08
海遇：回復老江老師 完工使用
2022-10-30 21:36:01
海遇：回復老江老師 在建工程轉固定資產(chǎn)么
2022-10-30 21:54:18
老江老師：回復海遇完工之后，根據(jù)工程驗收單，轉到固定資產(chǎn)
2022-10-30 22:16:40
海遇：回復老江老師 每一項分開寫么，還是寫基礎建設
2022-10-30 22:40:51
老江老師：回復海遇如果發(fā)票來的時候，能分得清，那在建工程就分開列
2022-10-30 23:05:16
海遇：回復老江老師 基礎建設
2022-10-30 23:24:40
老江老師：回復海遇基礎，最后還是并入廠房里的 如能分清，可以分開記錄
2022-10-30 23:53:24
海遇：回復老江老師 嗯嗯
2022-10-31 00:18:02
老江老師：回復海遇歡迎提問 請及時評價，謝謝
2022-10-31 00:29:52
海遇：回復老江老師 謝謝！
2022-10-31 00:46:16
老江老師：回復海遇不客氣 請及時評價，謝謝
2022-10-31 00:58:59
張艷老師
職稱：注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 萌噠噠的小蘿卜 發(fā)表的提問：
有沒有理論的課程啊，給我設計的學習方案是零基礎的那些固定資產(chǎn)的賬務處理有些聽不明白，是不是要先學習理論知識呢？
建議您可以學習一下初級會計實務科目中的固定資產(chǎn)部分內(nèi)容。
10樓
2022-10-30 22:13:34
全部回復
Hu老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.98
解題: 0.16w
引用 @ 水中的小鳥 發(fā)表的提問：
請問：換入資產(chǎn)的會計入賬價值是以換出資產(chǎn)的賬面價值為基礎確定，而稅務上的計稅基礎則是以換入資產(chǎn)的公允價值為基礎確定，二者存在暫時性差異。 為什么這個案例里換入資產(chǎn) -乙設備是6500 不是用換出資產(chǎn)的賬面（甲）60000呢？ 借：固定資產(chǎn)-乙設備 65000 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 8450 貸：固定資產(chǎn)清理-甲設備 68450 資產(chǎn)處置收益-非貨幣性資產(chǎn)交換利得 5000
同學你好！ 在本題是非貨幣性資產(chǎn)交換并具有商業(yè)實質，所以甲換入乙設備應該用公允價值計量，不是賬面價值，稅務上只認可賬面價值，不認可公允價值的
11樓
2022-10-30 23:40:00
全部回復
水中的小鳥：回復Hu老師 稅務只認可賬面?
2022-10-31 00:20:57
Hu老師：回復水中的小鳥是的，稅務上不管什么公允價值，只認可歷史成本計量
2022-10-31 00:42:34
水中的小鳥：回復Hu老師 課件里面說稅務上的計稅基礎則是以換入資產(chǎn)的公允價值為基礎確定，不是賬面啊
2022-10-31 01:05:07
Hu老師：回復水中的小鳥你說的這句話的意思應該是資產(chǎn)換入以后，是按照公允價值確認的，確認以后，對于本單位來說，這個公允價值其實就成了自己的賬面價值了，稅務上還是認可的賬面價值，只不過對于本題來說，公允價值等于賬面價值
2022-10-31 01:28:47
文文老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.98
解題: 13.03w
引用 @ 俏皮的冷風 發(fā)表的提問：
資產(chǎn)計稅基礎是固定資產(chǎn)原值嗎？還是固定資產(chǎn)賬面價值嗎
資產(chǎn)計稅基礎是固定資產(chǎn)原值
12樓
2022-10-31 01:08:49
全部回復
李老師
職稱：中級會計師
5.00
解題: 0w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
會計基礎固定資產(chǎn)折舊屬于資產(chǎn)減值損失嗎
不屬于哦 固定資產(chǎn)折舊是指在固定資產(chǎn)使用壽命內(nèi)，按照確定的方法對應計折舊額進行系統(tǒng)分攤。使用壽命是指固定資產(chǎn)的預計壽命，或者該固定資產(chǎn)所能生產(chǎn)產(chǎn)品或提供勞務的數(shù)量。
13樓
2022-10-31 02:17:00
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小林老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
4.96
解題: 6.83w
引用 @ sandm? 發(fā)表的提問：
固定資產(chǎn)處置，合同價600萬，計稅基礎650萬，稅率5%，如何做賬？
您好，固定資產(chǎn)折舊原值各是多少？
14樓
2022-10-31 03:08:22
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sandm?：回復小林老師 固定資產(chǎn)已做固定資產(chǎn)清理，累計折舊和凈值已經(jīng)結轉到了固定資產(chǎn)清理，剩下的如何賬務處理呢？
2022-10-31 03:35:08
小林老師：回復sandm?您好，借銀行存款，600貸固定資產(chǎn)清理，應交稅費應交增值稅等相關稅費，借固定資產(chǎn)清理，貸資產(chǎn)處置損益。計稅基礎是計算企業(yè)所得稅使用，看與賬面價值差異
2022-10-31 04:00:34
sandm?：回復小林老師 我做增值稅的時候，稅務局算的是以650算的增值稅，那公司開票應該以多少開呢？
2022-10-31 04:12:30
小林老師：回復sandm?您好，開票就按合同金額，稅務不同意再調(diào)整
2022-10-31 04:28:24
小林老師：回復sandm?您好，您認為600是公允價值？
2022-10-31 04:48:00
sandm?：回復小林老師 是的，那我算固定資產(chǎn)清理的時候，比如稅務局收了我2的增值稅，但是以合同價是1的增值稅，那我記賬是 固定資產(chǎn)清理是600-2還是600-1呢？
2022-10-31 05:14:22
sandm?：回復小林老師 不是覺得600的公允，不太清楚這個稅金的差額怎么記賬處理
2022-10-31 05:39:40
小林老師：回復sandm?您好，那您就按稅務給的金額開發(fā)票，超出部分做營業(yè)外支出
2022-10-31 05:58:00
小林老師：回復sandm?您好，因為稅務多的部分，即使按無票支出申報，也一樣不抵扣
2022-10-31 06:18:59
sandm?：回復小林老師 也就是說我其實還是應該按600為基礎計算我銷項稅，然后按照稅務局核定的繳納的增值稅差額部分我放到營業(yè)外支出里
2022-10-31 06:46:07
小林老師：回復sandm?您好，是的，您的理解非常正確
2022-10-31 07:10:52
sandm?：回復小林老師 好的，非常感謝
2022-10-31 07:34:35
小林老師：回復sandm?您好，您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持
2022-10-31 07:58:47
立紅老師
職稱：中級會計師,稅務師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 快樂一家 發(fā)表的提問：
債務重組中，以固定資產(chǎn)抵債，債務方的會計處理，能否舉個例子
你好，相當于把固定資產(chǎn)出售了。比如原值100萬，已提折舊40萬，要抵70萬的債務，分錄，借：固定資產(chǎn)清理 60 累計折舊 40 貸：固定資產(chǎn) 100 2、借：應付賬款 70 貸：固定資產(chǎn)清理 （因定資產(chǎn)的公允價值） 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）如有差額計入營業(yè)外收入（貸差）或營業(yè)外支出（借差）
15樓
2022-10-31 04:10:32
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