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文老師

職稱：中級(jí)職稱

4.97

解題: 7.38w

同學(xué)您好，現(xiàn)在多少錢，重置多少錢

全部回復(fù)

Li：回復(fù)文老師？不太懂同類固定資產(chǎn)的重置完全價(jià)值為計(jì)稅基礎(chǔ)的是這句話是什么意思？謝謝。

2022-11-22 10:34:03

Li：回復(fù)文老師？不太懂應(yīng)以同類固定資產(chǎn)的重置完全價(jià)值為計(jì)稅基礎(chǔ)的是這句話是什么意思？謝謝

2022-11-22 10:44:45

文老師：回復(fù)Li同學(xué)您好，就是您現(xiàn)在固定資產(chǎn)價(jià)值多少錢

2022-11-22 11:11:51

Li：回復(fù)文老師應(yīng)以同類固定資產(chǎn)的重置完全價(jià)值為計(jì)稅基礎(chǔ)的是 a盤盈的固定資產(chǎn)，b自行建造的固定資產(chǎn)c是外購(gòu)的固定資產(chǎn)d通過(guò)捐贈(zèng)取得的固定資產(chǎn)。結(jié)合選擇這句話是什么意思？

2022-11-22 11:39:19

文老師：回復(fù)Li也就是說(shuō)這類固定資產(chǎn)是沒(méi)有具體購(gòu)買價(jià)格的，所以就用同類對(duì)固定資產(chǎn)，現(xiàn)在值多少錢，那就按多少錢來(lái)記帳，作為計(jì)稅基礎(chǔ)入賬

2022-11-22 12:08:53

宋生老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 28.28w

你好！借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅。

全部回復(fù)

圓圓：回復(fù)宋生老師什么啊，城市基礎(chǔ)實(shí)施配套費(fèi)

2022-11-22 10:52:33

宋生老師：回復(fù)圓圓您好！你是房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司？計(jì)入開(kāi)發(fā)成本-前期工程費(fèi)-城市基礎(chǔ)實(shí)施配套費(fèi)

2022-11-22 11:10:03

圓圓：回復(fù)宋生老師對(duì)的，后期怎么結(jié)轉(zhuǎn)啊

2022-11-22 11:21:04

宋生老師：回復(fù)圓圓你好！在項(xiàng)目完工后，將開(kāi)發(fā)成本轉(zhuǎn)入開(kāi)發(fā)產(chǎn)品科目中借：開(kāi)發(fā)產(chǎn)品貸：開(kāi)發(fā)成本

2022-11-22 11:40:00

圓圓：回復(fù)宋生老師老師，我們之前的會(huì)計(jì)做賬直接入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，可以嗎？也沒(méi)有開(kāi)發(fā)產(chǎn)品這個(gè)科目

2022-11-22 12:08:36

宋生老師：回復(fù)圓圓您好！一般是銷售后才轉(zhuǎn)入成本的了。

2022-11-22 12:38:21

圓圓：回復(fù)宋生老師是啊，我們公司有商鋪銷售著呢。新建的住宅項(xiàng)目未銷售，這個(gè)基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)是住宅的，這樣的話我只能增加開(kāi)發(fā)成本科目了，對(duì)嗎

2022-11-22 12:58:43

宋生老師：回復(fù)圓圓您好！嗯。是應(yīng)該計(jì)入開(kāi)發(fā)成本

2022-11-22 13:23:32

陳詩(shī)晗老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 17.93w

借固定資產(chǎn)清理固定資產(chǎn)累計(jì)折舊貸固定資產(chǎn) 借待處理財(cái)產(chǎn)損溢貸固定資產(chǎn)清理

全部回復(fù)

陳詩(shī)晗老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 17.93w

引用 @ 水中的小鳥(niǎo) 發(fā)表的提問(wèn)：

老師，這道題我也沒(méi)有理解，不是說(shuō)以成本模式計(jì)量的非貨幣性資產(chǎn)交換 1、換入資產(chǎn)的會(huì)計(jì)入賬價(jià)值是以換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值為基礎(chǔ)確定，而稅務(wù)上的計(jì)稅基礎(chǔ)則是以換入資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定，二者存在暫時(shí)性差異。我的問(wèn)題是： 1、為什么第二張圖片是借：固定資產(chǎn)-乙設(shè)備是65000呢？不是應(yīng)該以A公司換出的甲設(shè)備的賬面價(jià)值為入賬價(jià)值嗎？那甲設(shè)備的賬面價(jià)值不是20萬(wàn)-14萬(wàn)=6萬(wàn)嗎？ 2、稅務(wù)上的計(jì)稅基礎(chǔ)則是以換入資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定，第三張圖片那稅法以換入資產(chǎn)公允價(jià)那不是甲設(shè)備的公允價(jià)，視同銷售的收入不是應(yīng)該為6萬(wàn)嗎？視同銷售的成本不應(yīng)該是換入回來(lái)的乙設(shè)備6.5萬(wàn)嗎？

你好，同學(xué)。你這里是按公允入賬的，你換出的對(duì)價(jià)正好是換入的公允的你這里 1，你這里是按實(shí)際換出的對(duì)價(jià)，對(duì)價(jià)不是賬面價(jià)值，是實(shí)際公允 2，題材公允都是65000

全部回復(fù)

水中的小鳥(niǎo)：回復(fù)陳詩(shī)晗老師那請(qǐng)問(wèn)講義上說(shuō)甲設(shè)備在不涉及原值、資產(chǎn)減值、折舊等差異的前提下，會(huì)計(jì)處理確認(rèn)了“資產(chǎn)處置損益—非貨幣性資產(chǎn)交換利得”5000 元，但稅法規(guī)定應(yīng)確認(rèn)視同銷售收入為 60000 元，按照甲設(shè)備交換日的計(jì)稅基礎(chǔ)確認(rèn)視同銷售成本 60000 元，為什么稅法上視同銷售收入與成本都是6000呢？為什么不是公允的6萬(wàn)呢？

2022-11-23 09:04:28

陳詩(shī)晗老師：回復(fù)水中的小鳥(niǎo)這里整理這個(gè)交換律的在稅法上，這塊兒還只是按照系統(tǒng)銷售收入來(lái)確定的。這是稅法里面，首先你系統(tǒng)銷售的收入是6萬(wàn)，再加上你這個(gè)立德的5000，整個(gè)還是六萬(wàn)五的呀。只是稅法上面認(rèn)可的收入是6萬(wàn)，另外的5000是屬于你的。

2022-11-23 09:30:50

陳詩(shī)晗老師：回復(fù)水中的小鳥(niǎo)屬于利得，打錯(cuò)字了

2022-11-23 09:59:37

水中的小鳥(niǎo)：回復(fù)陳詩(shī)晗老師稅法不是按公允價(jià)嗎？還認(rèn)可賬面的?。繉?duì)外公允價(jià)不是6.5萬(wàn)呢？

2022-11-23 10:18:13

陳詩(shī)晗老師：回復(fù)水中的小鳥(niǎo)你這里稅法也是認(rèn)可的六萬(wàn)五呀，只是說(shuō)這六萬(wàn)五，他分拆了一下呀，收入6萬(wàn)，加上立得5000。

2022-11-23 10:39:24

姜老師

職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 0.48w

你是購(gòu)入需要安裝的固定資產(chǎn)嗎？

全部回復(fù)

田老師

職稱：會(huì)計(jì)師

4.97

解題: 1.05w

增值稅按固定資產(chǎn)清理時(shí)的收入免交稅的細(xì)則請(qǐng)看：納稅人在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中往往會(huì)考慮到投入產(chǎn)出等效益問(wèn)題，對(duì)現(xiàn)有的機(jī)器設(shè)備進(jìn)行更新，國(guó)家稅收政策就納稅人銷售7a64e78988e69d8331333332633034自己使用過(guò)屬于貨物的固定資產(chǎn)在增值稅方面作了優(yōu)惠規(guī)定。財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅、營(yíng)業(yè)稅若干政策規(guī)定的通知（（94）財(cái)稅字第026號(hào)）文件規(guī)定，納稅人銷售自使用過(guò)的其他屬于貨物的固定資產(chǎn)，暫免征收增值稅。國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《增值稅問(wèn)題解答（之一）》的通知（國(guó)稅函發(fā)［1995］288號(hào)）文件對(duì)“使用過(guò)的其他屬于貨物的固定資產(chǎn)”的具體標(biāo)準(zhǔn)作了明確，應(yīng)同時(shí)具備以下幾個(gè)條件：（一）屬于企業(yè)固定資產(chǎn)目錄所列貨物；（二）企業(yè)按固定資產(chǎn)管理，并確已使用過(guò)的貨物；（三）銷售價(jià)格不超過(guò)其原值的貨物。對(duì)不具備規(guī)定條件的銷售行為，按照財(cái)稅［2002］029號(hào)規(guī)定，無(wú)論其是增值稅一般納稅人或小規(guī)模納稅人，一律按4％的征收率減半征收增值稅，并不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。同時(shí)也有例外，納稅人銷售自己使用過(guò)的屬于應(yīng)征消費(fèi)稅的機(jī)動(dòng)車、摩托車、游艇，售價(jià)超過(guò)原值的，按照4％的征收率減半征收增值稅；售價(jià)未超過(guò)原值的，免征增值稅。根據(jù)上述文件精神，對(duì)納稅人銷售使用過(guò)的屬于貨物的固定資產(chǎn)，從兩方面把握，一種是同時(shí)具備免稅條件的免稅固定資產(chǎn)，一種是不具備免稅條件應(yīng)稅固定資產(chǎn)，按簡(jiǎn)易辦法計(jì)稅并減半征收。對(duì)納稅人銷售未使用過(guò)的固定資產(chǎn)，或?qū)⒐潭ㄙY產(chǎn)拆解后再作銷售的（這里所指的固定資產(chǎn)與上述固定資產(chǎn)相同，均屬于貨物的固定資產(chǎn)），根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》規(guī)定，應(yīng)按納稅人銷售貨物的有關(guān)規(guī)定繳納增值稅。

全部回復(fù)

東老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

4.99

解題: 18.18w

這個(gè)填寫(xiě)的是固定資產(chǎn)原值。

全部回復(fù)

悠然老師01

職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 2.81w

引用 @ Augenstern? 發(fā)表的提問(wèn)：

2019年1月1日開(kāi)始計(jì)提折舊的一項(xiàng)固定資產(chǎn)成本為150萬(wàn)元，使用年限為5年，凈殘值為零，稅法規(guī)定可采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊，會(huì)計(jì)處理按直線法計(jì)提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會(huì)計(jì)規(guī)定相同。怎么計(jì)算賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)

學(xué)員你好，會(huì)計(jì)按直線法，比如2019會(huì)計(jì)折舊150/5=30賬面價(jià)值=150-30=120 稅法年數(shù)總和法，2019折舊150*5/15=50計(jì)稅基礎(chǔ)=150-50=100

全部回復(fù)

玲老師

職稱：會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 37.73w

你好沒(méi)有單獨(dú)講這個(gè)的，在中級(jí) 和注會(huì)的會(huì)計(jì)里有講?

全部回復(fù)

方老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師

4.98

解題: 2.4w

.第1列“資產(chǎn)賬載金額”：填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)處理計(jì)提折舊、攤銷的資產(chǎn)原值（或歷史成本）的金額。 2.第2列“本年折舊、攤銷額”：填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算的本年資產(chǎn)折舊、攤銷額。 3.第3列“累計(jì)折舊、攤銷額”：填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算的歷年累計(jì)資產(chǎn)折舊、攤銷額。 4.第4列“資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)”：填報(bào)納稅人按照稅法規(guī)定據(jù)以計(jì)算折舊、攤銷的資產(chǎn)原值（或歷史成本）的金額。 5.第5列“按稅收一般規(guī)定計(jì)算的本年折舊、攤銷額”：填報(bào)納稅人按照稅法一般規(guī)定計(jì)算的允許稅前扣除的本年資產(chǎn)折舊、攤銷額，不含加速折舊部分。對(duì)于不征稅收入形成的資產(chǎn)，其折舊、攤銷額不得稅前扣除。第5至8列稅收金額應(yīng)剔除不征稅收入所形成資產(chǎn)的折舊、攤銷額。 6.第6列“加速折舊額”：填報(bào)納稅人按照稅法規(guī)定的加速折舊政策計(jì)算的折舊額。 7.第7列“其中：2014年及以后年度新增固定資產(chǎn)加速折舊額”：根據(jù)《固定資產(chǎn)加速折舊、扣除明細(xì)表》（A105081）填報(bào)，為表A105081相應(yīng)固定資產(chǎn)類別的金額。 8.第8列“累計(jì)折舊、攤銷額”：填報(bào)納稅人按照稅法規(guī)定計(jì)算的歷年累計(jì)資產(chǎn)折舊、攤銷額。 9.第9列“金額”：填報(bào)第2-5-6列的余額。 10.第10列“調(diào)整原因”：根據(jù)差異原因進(jìn)行填報(bào)，A、折舊年限，B、折舊方法，C、計(jì)提原值，對(duì)多種原因造成差異的，按實(shí)際原因可多項(xiàng)填報(bào)。

全部回復(fù)

楊雪：回復(fù)方老師 @方老師:老師，我填好了，保存時(shí)，提示要選調(diào)整原因，可我沒(méi)有調(diào)整的，哪里錯(cuò)了？

2022-11-25 07:41:33

方老師：回復(fù)楊雪你填好的截圖發(fā)上來(lái)我看看

2022-11-25 08:03:47

楊雪：回復(fù)方老師 @方老師:老師，這個(gè)里面發(fā)不了，我又重新提問(wèn)了

2022-11-25 08:15:29

方老師：回復(fù)楊雪好的，我看到了。

2022-11-25 08:31:34

楊雪：回復(fù)方老師 @方老師:老師，看到了嗎？怎么要選調(diào)整原因嗎？不選保存不了

2022-11-25 08:57:06

方老師：回復(fù)楊雪我剛有在易稅通申報(bào)軟件試了，保存時(shí)沒(méi)有提示。

2022-11-25 09:16:35

陳詩(shī)晗老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 17.93w

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 借，待處理財(cái)產(chǎn)損溢固定資產(chǎn)累計(jì)折舊貸，固定資產(chǎn) 預(yù)算會(huì)計(jì)不處理

全部回復(fù)

陳詩(shī)晗老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

4.99

解題: 17.93w

引用 @ 會(huì)計(jì)學(xué)堂發(fā)表的提問(wèn)：

b選項(xiàng) 我的疑問(wèn)在于甲購(gòu)買乙的資產(chǎn)，符合特殊性稅務(wù)處理，不管是是受讓還是轉(zhuǎn)讓企業(yè)，股權(quán)與資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)不是以被轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的原有計(jì)稅基礎(chǔ)嗎？題目第一句話不是告訴了收購(gòu)部分的資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)為6000元嗎？為什么還有使用公允價(jià)值7000/8000去計(jì)算？

你這里計(jì)稅基礎(chǔ)和公允價(jià)值一致然后你這里計(jì)稅指的是免稅的基礎(chǔ) 公允和這個(gè)差異，需要按公允分?jǐn)偺幚?/div>

全部回復(fù)

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

4.98

解題: 45.51w

引用 @ 朝歌晚酒發(fā)表的提問(wèn)：

單位現(xiàn)在的固定資產(chǎn)有從13年購(gòu)入到19年的合計(jì)金額是12萬(wàn)多，都是電腦，空調(diào)、家具這些，現(xiàn)在匯算清繳要填數(shù)據(jù)，資產(chǎn)原值填寫(xiě)13年到19年末的數(shù)據(jù)嗎？資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)是不是也是原值的數(shù)據(jù)，之前是核定征收，今年第一年查賬，稅收折舊數(shù)據(jù)是和本年折舊一樣嗎？還有就是怎么判別稅法處理和會(huì)計(jì)處理是一樣的，就不需要做調(diào)整..現(xiàn)在這個(gè)提示是這樣，不知道怎么填了

原值就寫(xiě)購(gòu)買的金額，就是原值

全部回復(fù)

朝歌晚酒：回復(fù)樸老師那為什么老是跳出8列大于5列

2022-11-27 08:35:11

樸老師：回復(fù)朝歌晚酒你8列的7欄等于第五列的7欄

2022-11-27 08:54:32

朝歌晚酒：回復(fù)樸老師那是什么意思??？我填寫(xiě)的不對(duì)嗎？

2022-11-27 09:12:10

朝歌晚酒：回復(fù)樸老師我這個(gè)稅法和會(huì)計(jì)處理是一樣的，現(xiàn)在賬上就是從13年已經(jīng)折舊完的到現(xiàn)在19年的固定資產(chǎn)，

2022-11-27 09:26:26

樸老師：回復(fù)朝歌晚酒嗯，你填寫(xiě)的不對(duì)，按我給你說(shuō)填寫(xiě)，你少填寫(xiě)了一個(gè)

2022-11-27 09:53:01

朝歌晚酒：回復(fù)樸老師我之前第8列填的就是5列7行13275.97這個(gè)數(shù) 跳出來(lái)那個(gè)提阿基的

2022-11-27 10:18:13

朝歌晚酒：回復(fù)樸老師我之前第八列7行那里填了數(shù)字才有那個(gè)提示的，后來(lái)我截圖給你，把那個(gè)清空了。

2022-11-27 10:47:04

朝歌晚酒：回復(fù)樸老師那這種情況不需要進(jìn)項(xiàng)調(diào)增調(diào)減吧

2022-11-27 11:10:38

樸老師：回復(fù)朝歌晚酒按月計(jì)提折舊的不用調(diào)增，一次性折舊和加速折舊的需要調(diào)

2022-11-27 11:27:56

朝歌晚酒：回復(fù)樸老師那我這個(gè)不需要吧，還有那個(gè)購(gòu)買的軟件金額是15000.一次性入了管理費(fèi)用，這個(gè)要調(diào)整到固定資產(chǎn)里面嗎？

2022-11-27 11:38:08

樸老師：回復(fù)朝歌晚酒是的，然后按月折舊，你一次性計(jì)入費(fèi)用也得調(diào)整

2022-11-27 12:03:02

朝歌晚酒：回復(fù)樸老師這種外購(gòu)的軟件一般是稅法是幾年分?jǐn)偰?/div>

2022-11-27 12:16:29

朝歌晚酒：回復(fù)樸老師如果我不把這個(gè)外購(gòu)的分?jǐn)?，稅?wù)局不查沒(méi)事，查了就得做整改嗎

2022-11-27 12:28:55

樸老師：回復(fù)朝歌晚酒軟件是無(wú)形資產(chǎn)，一般是十年

2022-11-27 12:51:11

朝歌晚酒：回復(fù)樸老師額，這個(gè)我還需要建立那個(gè)固定資產(chǎn)臺(tái)賬到金蝶里面嗎？，這個(gè)也增加不起來(lái)了吧，十年的話這后期怎么記的了?。∽约鹤鰝€(gè)表嗎？每年匯算清繳的時(shí)候加上去?

2022-11-27 13:03:41

朝歌晚酒：回復(fù)樸老師不調(diào)整可以嗎？

2022-11-27 13:20:30

樸老師：回復(fù)朝歌晚酒不能，這個(gè)要調(diào)增的哦

2022-11-27 13:48:45

朝歌晚酒：回復(fù)樸老師那這個(gè)是直接填到表下面有個(gè)外購(gòu)軟件那欄，還是可以一起填在固定資產(chǎn)其他那欄中，那這個(gè)賬載是15000，然后本年折舊就是次月到12月的折舊金額，計(jì)稅基礎(chǔ)是15000.稅收金額是本年累計(jì)數(shù)，那邊要調(diào)增?是納稅明細(xì)調(diào)整表中嗎

2022-11-27 14:13:30

朝歌晚酒：回復(fù)樸老師不是說(shuō)低于500萬(wàn)的可以一次性扣除嗎？這個(gè)怎么理解呢

2022-11-27 14:32:01

樸老師：回復(fù)朝歌晚酒500萬(wàn)以下的可以一次性扣除是會(huì)計(jì)上，不是稅法上，所以一次性扣除的資產(chǎn)需要年度匯算清繳的時(shí)候把多折舊的調(diào)增

2022-11-27 14:46:21

朝歌晚酒：回復(fù)樸老師那我這個(gè)軟件是分開(kāi)填寫(xiě)嗎

2022-11-27 15:06:37

樸老師：回復(fù)朝歌晚酒你多折舊的金額你要填寫(xiě)在第六列那里

2022-11-27 15:34:38

朝歌晚酒：回復(fù)樸老師是電子設(shè)備那里嗎？

2022-11-27 15:53:56

樸老師：回復(fù)朝歌晚酒你對(duì)應(yīng)的欄目那里就行了，你要是軟件的話就無(wú)形資產(chǎn)那里