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會計基礎(chǔ)固定資產(chǎn)賬務(wù)處理例題
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鐘存老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,CMA,法律職業(yè)資格
4.98
解題: 3.81w
引用 @ 文慧 發(fā)表的提問：
老師麻煩問下，2020中級會計實務(wù)方寧老師的零基礎(chǔ)破冰班，固定資產(chǎn)有道例題不太清楚，麻煩解釋一下謝謝。尤其是預(yù)計負(fù)債的現(xiàn)值
你不明白預(yù)計負(fù)債為什么會有現(xiàn)值嗎？還是不明白為什么會出現(xiàn)預(yù)計負(fù)債？
31樓
2022-11-02 14:39:37
全部回復(fù)
文慧：回復(fù)鐘存老師 都不太明白
2022-11-02 15:14:27
鐘存老師：回復(fù)文慧這里的條件好多都簡化了，因為核電站屬于一種特種行業(yè)，我們和店家不開，以后需要對當(dāng)?shù)厣鷳B(tài)進(jìn)行恢復(fù)什么的，所以會有預(yù)計負(fù)債，但是因為是在合計核電站關(guān)閉后進(jìn)行的，所以需要折現(xiàn)
2022-11-02 15:35:48
鐘存老師：回復(fù)文慧這里的條件好多都簡化了，因為核電站屬于一種特種行業(yè)，我們和店家不開，以后需要對當(dāng)?shù)厣鷳B(tài)進(jìn)行恢復(fù)什么的，所以會有預(yù)計負(fù)債，但是因為是在合計核電站關(guān)閉后進(jìn)行的，所以需要折現(xiàn)
2022-11-02 15:54:46
鐘存老師：回復(fù)文慧這里的條件好多都簡化了，因為核電站屬于一種特種行業(yè)，我們和店家不開，以后需要對當(dāng)?shù)厣鷳B(tài)進(jìn)行恢復(fù)什么的，所以會有預(yù)計負(fù)債，但是因為是在合計核電站關(guān)閉后進(jìn)行的，所以需要折現(xiàn)
2022-11-02 16:21:29
萱萱老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 2.54w
引用 @ 月半彎 發(fā)表的提問：
固定資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)是什么意思?
計稅基礎(chǔ),就是指稅法上確認(rèn)的固定資產(chǎn)原值. 有些固定資產(chǎn),會計上確定的原值與稅法上確定的原值有差異; 所以才出現(xiàn)一個計稅基礎(chǔ)的說法. 它分為資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)、負(fù)債的計稅基礎(chǔ)兩類內(nèi)容. 通俗的說計稅基礎(chǔ)是指資產(chǎn)負(fù)債表日后,資產(chǎn)或負(fù)債在計算以后期間應(yīng)納稅所得額時,根據(jù)稅法規(guī)定還可以再抵扣或應(yīng)納稅的剩余金額. 分為資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)和負(fù)債計稅基礎(chǔ)
32樓
2022-11-02 14:51:59
全部回復(fù)
陳俊帆老師
職稱：高級會計師
0.00
解題: 0w
引用 @ Yu weihong 發(fā)表的提問：
政府會計：固定資產(chǎn)報廢怎么處理賬務(wù)？
稍等一下，我在編分錄
33樓
2022-11-03 13:41:43
全部回復(fù)
陳俊帆老師：回復(fù)Yu weihong轉(zhuǎn)入清理 借：資產(chǎn)處置費(fèi)用 累計折舊 貸：固定資產(chǎn) (2)發(fā)生清理費(fèi)用時， 借：資產(chǎn)處置費(fèi)用 貸：銀行存款 預(yù)算會計： 借：其他支出 貸：資金結(jié)存 (4)收回出售固定資產(chǎn)的價款 借：銀行存款 貸：應(yīng)繳財政款 結(jié)轉(zhuǎn)資產(chǎn)處置費(fèi)用后的 借：本期盈余 貸： 資產(chǎn)處置費(fèi)用
2022-11-03 14:17:29
陳俊帆老師：回復(fù)Yu weihong他和企業(yè)的處理不一樣。資產(chǎn)處置費(fèi)用是用來規(guī)集，處置過程中發(fā)生的費(fèi)用的，最終轉(zhuǎn)入本期盈余，出售所得全部交財政。
2022-11-03 14:38:04
陳俊帆老師：回復(fù)Yu weihong滿意，請給5分好評，謝謝
2022-11-03 14:59:58
易 老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
4.96
解題: 11.29w
引用 @ 學(xué)堂用戶n49pim 發(fā)表的提問：
老師，固定資產(chǎn)清理后匯算清繳105080表的資產(chǎn)原值及本年折舊及資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)怎么填列
資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)，填寫的是固定資產(chǎn)原價
34樓
2022-11-03 13:54:04
全部回復(fù)
江老師
職稱：高級會計師,中級會計師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 王琦 發(fā)表的提問：
在做一家企業(yè)注銷，小規(guī)模納稅人，查賬征收?！百Y產(chǎn)處置明細(xì)表”中“固定資產(chǎn)”和“固定資產(chǎn)清理”的賬面價值怎么填寫？它們的計稅基礎(chǔ)如何填寫？“負(fù)債清償損益明細(xì)表”中“其他應(yīng)付款”的計稅基礎(chǔ)如何填寫？
固定資產(chǎn)，按固定資產(chǎn)的原值進(jìn)行填寫，固定資產(chǎn)清理的賬面價值按固定資產(chǎn)的凈值進(jìn)行填寫，計稅基礎(chǔ)填寫與賬面的數(shù)據(jù)一致，對于其他應(yīng)付款的計稅基礎(chǔ)也是與其他應(yīng)付款的賬面余額的數(shù)據(jù)一致
35樓
2022-11-03 14:01:11
全部回復(fù)
俞老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務(wù)師
4.95
解題: 0.71w
引用 @ 一休 發(fā)表的提問：
您好！請問老師，固定資產(chǎn)清理在做匯算清繳時，A105090中的固定資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)，應(yīng)該填什么內(nèi)容的金額？題目中為什么填寫2000元？請轉(zhuǎn)交講這堂課的馬老師，謝謝！
計稅基礎(chǔ)就是2000元清理費(fèi)，其余的之前一次扣除了
36樓
2022-11-03 14:25:23
全部回復(fù)
一休：回復(fù)俞老師 好的，謝謝您！
2022-11-03 15:13:19
俞老師：回復(fù)一休不客氣，幫忙給個五星好評
2022-11-03 15:26:14
玲老師
職稱：會計師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ WQY 發(fā)表的提問：
老師，固定資產(chǎn)的賬面價值和計計稅基礎(chǔ)在哪一章
你好 在所得稅那章有講的?
37樓
2022-11-03 14:36:59
全部回復(fù)
劉老師
職稱：注冊會計師
5.00
解題: 0.18w
引用 @ 重要的眼神 發(fā)表的提問：
各位老師好！請問例題中的無形資產(chǎn)的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)的差額是如何產(chǎn)生的？為什么在年末核算固定資產(chǎn)的賬面價值的時候沒有考慮到折舊呢？以本人之見，此固定資產(chǎn)的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)應(yīng)該是一樣的，不存在應(yīng)納稅暫時性差異。

無形資產(chǎn)的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)的差額是如何產(chǎn)生的？

因為會計上沒有計提折舊，按照稅法規(guī)定需要計提所以就產(chǎn)生了差異

年末核算固定資產(chǎn)的賬面價值的時候需要<

38樓
2022-11-06 15:04:24
全部回復(fù)
江老師
職稱：高級會計師,中級會計師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 王琦 發(fā)表的提問：
在做一家企業(yè)注銷，小規(guī)模納稅人，查賬征收。“資產(chǎn)處置明細(xì)表”中“固定資產(chǎn)”和“固定資產(chǎn)清理”的賬面價值怎么填寫？它們的計稅基礎(chǔ)如何填寫？“負(fù)債清償損益明細(xì)表”中“其他應(yīng)付款”的計稅基礎(chǔ)如何填寫？
固定資產(chǎn)，按固定資產(chǎn)的原值進(jìn)行填寫，固定資產(chǎn)清理的賬面價值按固定資產(chǎn)的凈值進(jìn)行填寫，計稅基礎(chǔ)填寫與賬面的數(shù)據(jù)一致，對于其他應(yīng)付款的計稅基礎(chǔ)也是與其他應(yīng)付款的賬面余額的數(shù)據(jù)一致
39樓
2022-11-06 15:25:40
全部回復(fù)
王琦：回復(fù)江老師 清算賬務(wù)處理，資產(chǎn)類賬戶能否與負(fù)債對沖？
2022-11-06 16:01:44
江老師：回復(fù)王琦不能，這個是無法對沖的，按資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)據(jù)進(jìn)行填列
2022-11-06 16:27:43
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.51w
引用 @ 花仙子 發(fā)表的提問：
你好，用計提發(fā)展基金購買固定資產(chǎn)怎么做賬務(wù)處理呢？
借:固定資產(chǎn) 貸:銀行存款 同時, 借:盈余公積——企業(yè)發(fā)展基金 貨:利潤分配——未分配利潤——發(fā)展基金
40樓
2022-11-06 15:36:59
全部回復(fù)
曉海老師
職稱：會計中級職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ 薄薄 發(fā)表的提問：
14． 行政單位“大賬”和基建會計科目對照表中，對應(yīng)“大賬”待處理財產(chǎn)損溢科目的有（ ）。 A． 固定資產(chǎn)清理 B． 待處理財產(chǎn)損失 C． 固定資產(chǎn) D． 累計折舊
你好！答案是A\B
41樓
2022-11-07 13:53:14
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 6 發(fā)表的提問：
為什么這題計稅基礎(chǔ)是100000萬<br>由成本變?yōu)楣?為什么計稅基礎(chǔ)是賬面價而不是公允價？我記得合并報表那一章 合并報表計稅基礎(chǔ)是公允啊<br>合并報表固定資產(chǎn)賬面740（賬面）<br>合并報表固定資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)1000（公允）<br><br>1598339319343 還有下面的 固定資產(chǎn)增加200折舊？不是18年計提折舊為300嗎
你好，你這里計稅是不認(rèn)可公允價值的，他認(rèn)可的只是成本法，所以計稅認(rèn)可的是10000萬的。 你這不是合并的相關(guān)內(nèi)容，這是單獨(dú)的投資性房地產(chǎn)的轉(zhuǎn)換的處理。計稅一直按10000萬處理的。
42樓
2022-11-07 13:58:42
全部回復(fù)
6：回復(fù)陳詩晗老師 木木老師又見到你了真的好 你們是有關(guān)鍵字檢索嗎 為什么題目里面帶有報表的題目你總能第一時間答上？告訴我我以后要你答我就加個關(guān)鍵字 讓你答好了 老師你意思就是說投資性房地產(chǎn)成本轉(zhuǎn)公允 計稅基礎(chǔ)只認(rèn)成本 賬面變成公允了是吧
2022-11-07 14:41:13
陳詩晗老師：回復(fù)6不是，有的時候在線，有的時候沒在線，可能正好遇到了。 是的，就是這個意思的
2022-11-07 14:55:12
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ Ada～沖啊 發(fā)表的提問：
投資性房地產(chǎn)入賬時以公允價值計量，計稅基礎(chǔ)按照入賬價值，那后來投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，此時的固定資產(chǎn)是投資性房地產(chǎn)的公允價值，計稅基礎(chǔ)也不跟著固定資產(chǎn)的入賬價值變化的嘛
計算的話，它的價值是不變的。他還是按照之前的成本模式折舊處理。
43樓
2022-11-07 14:24:58
全部回復(fù)
蘑菇小姐姐
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.95
解題: 0.06w
引用 @ sunshine丸子 發(fā)表的提問：
老師，問下這個固定資產(chǎn)折舊調(diào)整的資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)，減去了之前會計做的一次性進(jìn)折舊的資產(chǎn)原值怎么理解？然后事務(wù)所又給了調(diào)出來的折舊表，讓我繼續(xù)折，有點混亂感覺
同學(xué)，稅法上是可以一次性計提折舊的，會計上可以按照準(zhǔn)則 不一次性計提正常提折舊的
44樓
2022-11-08 13:20:55
全部回復(fù)
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 林燁 發(fā)表的提問：
方源老師固定資產(chǎn)3,固定資產(chǎn)清理,舊固定資產(chǎn)計稅怎么增值稅是稅率是17呢(零基礎(chǔ)入門做會計（實操上崗）不是可以簡易計稅嗎`是3個點嗎
如果購買固定資產(chǎn)時候抵扣過進(jìn)項是17%，如果沒有，可以是3個點
45樓
2022-11-08 13:33:39
全部回復(fù)

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