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bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

5.00

解題: 20.65w

您好固定資產(chǎn)發(fā)生損壞、技術(shù)陳舊或者其他經(jīng)濟(jì)原因，導(dǎo)致其可收回金額低于其賬面價值，這種情況稱之為固定資產(chǎn)減值。如果固定資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值，應(yīng)當(dāng)按可收回金額低于其賬面價值的差額計提減值準(zhǔn)備，并計入當(dāng)期損益。

全部回復(fù)

李老師

職稱：中級會計師

5.00

解題: 0w

可以來會計學(xué)堂學(xué)習(xí)哦。。。。。。

全部回復(fù)

樸老師

職稱：會計師

4.98

解題: 45.51w

同學(xué)你好賬面價值是賬上的固定資產(chǎn)金額計稅基礎(chǔ)是繳稅的金額

全部回復(fù)

月月老師

職稱：中級會計師

4.99

解題: 2.11w

你好，你是直線法提折舊嗎

全部回復(fù)

王雁鳴老師

職稱：中級會計師

4.99

解題: 10.37w

您好，固定資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)是指的原值，固定資產(chǎn)的賬面價值是指的固定資產(chǎn)原值減去累計折舊和固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備后的金額。

全部回復(fù)

樸老師

職稱：會計師

4.98

解題: 45.51w

1、固定資產(chǎn)賬載金額就是固定資產(chǎn)原值(或歷史成本)的金額. 2、計稅基礎(chǔ)=固定資產(chǎn)原值(或歷史成本)-折舊(攤銷)

全部回復(fù)

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師

4.98

解題: 14.39w

你好，會計準(zhǔn)則沒有說，但是應(yīng)該是一樣的處理

全部回復(fù)

西瓜愛喝橙汁兒：回復(fù)暖暖老師可是我在網(wǎng)上看到的不是跟正常購買固定資產(chǎn)一樣的處理，并且我們市工會給我們企業(yè)開會的時候說的賬務(wù)處理跟正常購買固定資產(chǎn)也不是一樣的處理。

2022-10-31 11:02:26

暖暖老師：回復(fù)西瓜愛喝橙汁兒一、工會會計制度中，固定資產(chǎn)不計提折舊。二、《工會會計制度》（2010年1月1日起實施）中有關(guān)固定資產(chǎn)核算的規(guī)定： 1、固定資產(chǎn)在取得時應(yīng)當(dāng)按照其實際成本入賬。借：固定資產(chǎn) 貸：固定基金 2、處置（出售）固定資產(chǎn)時，沖減其賬面余額并相應(yīng)減少固定基金，處置中取得的變價收入扣除處置費用后的凈收入（或損失）計入當(dāng)期收入（或支出）。 3、工會應(yīng)當(dāng)定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，每年至少全面盤點一次。對于盤盈、盤虧或報廢、毀損的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)及時查明原因，報經(jīng)批準(zhǔn)認(rèn)定后及時進(jìn)行處理。（1）盤盈的固定資產(chǎn)按照其公允價值入賬，并相應(yīng)增加固定基金；（2）盤虧的固定資產(chǎn)，沖減其賬面余額并相應(yīng)減少固定基金。（3）報廢、毀損的固定資產(chǎn)，沖減其賬面余額并相應(yīng)減少固定基金，清理中取得的變價收入扣除清理費用后的凈收入（或損失）計入當(dāng)期收入（或支出）。 4、工會可以設(shè)置專門的輔助賬記錄各項固定資產(chǎn)的原值、購入時間、預(yù)計使用年限、應(yīng)計提折舊（一般采用直線法計提折舊）、固定資產(chǎn)凈值等。

2022-10-31 11:22:41

西瓜愛喝橙汁兒：回復(fù)暖暖老師意思是工會的固定資產(chǎn)也要記折舊的唄

2022-10-31 11:46:56

暖暖老師：回復(fù)西瓜愛喝橙汁兒不要，我問了這個制度

2022-10-31 11:58:04

西瓜愛喝橙汁兒：回復(fù)暖暖老師那圖片上這么做分錄是正確的唄

2022-10-31 12:24:21

西瓜愛喝橙汁兒：回復(fù)暖暖老師然后借貸的金額都是一致的，不用提折舊

2022-10-31 12:54:09

暖暖老師：回復(fù)西瓜愛喝橙汁兒對的餓，你這個分錄應(yīng)該是對的

2022-10-31 13:16:41

西瓜愛喝橙汁兒：回復(fù)暖暖老師好的，謝謝

2022-10-31 13:44:02

西瓜愛喝橙汁兒：回復(fù)暖暖老師有相關(guān)文件號嗎，我想好好看一下

2022-10-31 14:01:38

暖暖老師：回復(fù)西瓜愛喝橙汁兒具體的文號沒影響了

2022-10-31 14:22:55

微風(fēng)BREE老師

職稱：注冊會計師

4.96

解題: 0.04w

您好，請稍等，我現(xiàn)在回復(fù)您。

全部回復(fù)

微風(fēng)BREE老師：回復(fù)柏林春天首先，該政策的原文為：一、對輕工、紡織、機械、汽車等四個領(lǐng)域重點行業(yè)（具體范圍見附件）的企業(yè)2015年1月1日后新購進(jìn)的固定資產(chǎn)，可由企業(yè)選擇縮短折舊年限或采取加速折舊的方法。二、對上述行業(yè)的小型微利企業(yè)2015年1月1日后新購進(jìn)的研發(fā)和生產(chǎn)經(jīng)營共用的儀器、設(shè)備，單位價值不超過100萬元的，允許一次性計入當(dāng)期成本費用在計算應(yīng)納稅所得額時扣除，不再分年度計算折舊；單位價值超過100萬元的，可由企業(yè)選擇縮短折舊年限或采取加速折舊的方法。三、企業(yè)按本通知第一條、第二條規(guī)定縮短折舊年限的，最低折舊年限不得低于企業(yè)所得稅法實施條例第六十條規(guī)定折舊年限的60%；采取加速折舊方法的，可采取雙倍余額遞減法或者年數(shù)總和法。按照企業(yè)所得稅法及其實施條例有關(guān)規(guī)定，企業(yè)根據(jù)自身生產(chǎn)經(jīng)營需要，也可選擇不實行加速折舊政策。四、本通知自2015年1月1日起執(zhí)行。2015年前3季度按本通知規(guī)定未能計算辦理的，統(tǒng)一在2015年第4季度預(yù)繳申報時享受優(yōu)惠或2015年度匯算清繳時辦理。其次，該政策是針對企業(yè)所得稅稅前扣除的規(guī)定，并不會影響會計處理。稅會處理差異，可通過遞延所得稅來體現(xiàn)。

2022-10-31 11:32:32

紫藤老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師

4.99

解題: 13.37w

借:固定資產(chǎn)貸本年盈余

全部回復(fù)

英老師

職稱：中級會計師

4.96

解題: 0.42w

同學(xué)好，固定資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)，就是購入的原價，也就是原值，

全部回復(fù)

李老師.

職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師

4.94

解題: 0.29w

如果沒有殘值的話，在每年折舊時就已經(jīng)沖回了。

全部回復(fù)

稀釋：回復(fù)李老師. 老師，如果每年折舊沒有沖回，出售是需要一次性沖掉嗎？

2022-11-01 17:27:49

李老師.：回復(fù)稀釋如果這樣的話，需要一次性沖掉。

2022-11-01 17:43:31

思頓喬老師

職稱：中級會計師,初級會計師

4.98

解題: 2.62w

您好。不是按照租金

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QQ老師

職稱：中級會計師

4.98

解題: 9.02w

有關(guān)項目填報說明　　（一）行次填報　　跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)第1行至第6行、第8行填報總機構(gòu)情況，第7行填報各分支機構(gòu)匯總后情況。　　1.第1行“一、清單申報資產(chǎn)損失”：填報以清單申報的方式向稅務(wù)機關(guān)申報扣除的資產(chǎn)損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額以及納稅調(diào)整金額。本行金額等于第2行至第8行的合計金額。　　2.第2行至第8行，分別填報相應(yīng)清單申報資產(chǎn)損失類型的會計處理、稅收規(guī)定及納稅調(diào)整情況。　　3.第9行“二、專項申報資產(chǎn)損失”：填報以專項申報的方式向稅務(wù)機關(guān)申報扣除的資產(chǎn)損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失的稅收金額以及納稅調(diào)整金額。本行金額等于第10行至第13行的合計金額。　　4.第10行“（一）貨幣資產(chǎn)損失”：填報企業(yè)當(dāng)年發(fā)生的貨幣資產(chǎn)損失（包括現(xiàn)金損失、銀行存款損失和應(yīng)收及預(yù)付款項損失等）的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)、貨幣資產(chǎn)損失的稅收金額以及納稅調(diào)整金額。　　5.第11行“（二）非貨幣資產(chǎn)損失”：填報應(yīng)進(jìn)行專項申報扣除的非貨幣資產(chǎn)損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)、非貨幣資產(chǎn)損失的稅收金額以及納稅調(diào)整金額。　　6.第12行“（三）投資損失”：填報應(yīng)進(jìn)行專項申報扣除的投資損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)、投資損失的稅收金額以及納稅調(diào)整金額。　　7.第13行“（四）其他”：填報應(yīng)進(jìn)行專項申報扣除的其他資產(chǎn)損失的賬載金額、資產(chǎn)處置收入、賠償收入、資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)、其他資產(chǎn)損失的稅收金額以及納稅調(diào)整金額。　　8.第14行“合計”行次：填報第1+9行的合計金額。　　（二）列次填報　　1.第1列“資產(chǎn)損失的賬載金額”：填報納稅人會計核算計入當(dāng)期損益的資產(chǎn)損失金額。　　2.第2列“資產(chǎn)處置收入”：填報納稅人處置發(fā)生損失的資產(chǎn)可收回的殘值或處置收益。　　3.第3列“賠償收入”：填報納稅人發(fā)生的資產(chǎn)損失，取得的相關(guān)責(zé)任人、保險公司賠償?shù)慕痤~。　　4.第4列“資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)”：填報按稅收規(guī)定計算的發(fā)生損失時資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)，含損失資產(chǎn)涉及的不得抵扣增值稅進(jìn)項稅額。　　5.第5列“資產(chǎn)損失的稅收金額”：填報按稅收規(guī)定允許當(dāng)期稅前扣除的資產(chǎn)損失金額，為第4-2-3列的余額。　　6.第6列“納稅調(diào)整金額”：填報第1-5列的余額。　　二、表內(nèi)、表間關(guān)系　?。ㄒ唬┍韮?nèi)關(guān)系　　1.第1行＝第2+3+…+8行。　　2.第9行＝第10+11+12+13行　　3.第14行＝第1+9行。　　4.第5列＝第4-2-3列。　　5.第6列＝第1-5列。　?。ǘ┍黹g關(guān)系　　1.第14行第1列＝表A105000第34行第1列。　　2.第14行第5列＝表A105000第34行第2列。　　3.若第14行第6列≥0，第14行第6列＝表A105000第34行第3列；若第14行第6列＜0，第14行第6列的絕對值＝表A105000第34行第4列。　　政策依據(jù)——國家稅務(wù)總局公告2017年第54號國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》的公告

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