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會(huì)計(jì)期末結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)收入時(shí)應(yīng)貸記
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陳詩晗老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 如意的豌豆 發(fā)表的提問:
行政單身收到的財(cái)政專項(xiàng)資金撥款產(chǎn)生的利息收入,在年末進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)預(yù)算會(huì)計(jì)上怎么結(jié)轉(zhuǎn)?
預(yù)算會(huì)計(jì)這邊就是借其他預(yù)算收入 貸財(cái)政撥款結(jié)余。
91樓
2022-11-21 09:51:59
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 嘻嘻 發(fā)表的提問:
上年年末結(jié)賬后非財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)-累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)有貸方余額,下年使用這塊結(jié)轉(zhuǎn)資金時(shí),預(yù)算會(huì)計(jì)應(yīng)如何做分錄啊?
預(yù)算會(huì)計(jì)在開支的時(shí)候,正常放到對(duì)應(yīng)的支出,這個(gè)支出在期末的時(shí)候就會(huì)轉(zhuǎn)到那個(gè)非財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)這個(gè)科目。
92樓
2022-11-22 08:59:39
全部回復(fù)
紫藤老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ A會(huì)計(jì)學(xué)堂-孫老師 發(fā)表的提問:
公司購入的獸藥贈(zèng)送了另一種獸藥,而贈(zèng)送的藥品我們又銷售出去了,怎么做會(huì)計(jì)分錄,是不是收到贈(zèng)藥時(shí) 借:營業(yè)外收入,貸庫存商品,銷售時(shí)做 借, 應(yīng)收賬款 貸,主營業(yè)務(wù)收入,月末結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí),也要把贈(zèng)品藥品結(jié)轉(zhuǎn)成本啊,還是收到贈(zèng)貨時(shí),不入庫,銷售時(shí)計(jì)收入,月末不轉(zhuǎn)成本
你好,公司贈(zèng)送給你們的藥視同銷售,你們也視同買入,但你們沒有花錢,作為營業(yè)外收入。
93樓
2022-11-22 09:15:50
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紫藤老師:回復(fù)A會(huì)計(jì)學(xué)堂-孫老師借 庫存商品 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸營業(yè)外收入 賣出的時(shí)候 借 銀行存款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 銷項(xiàng)稅額 借 主營業(yè)務(wù)成本 貸 庫存商品。
2022-11-22 09:39:22
紫藤老師:回復(fù)A會(huì)計(jì)學(xué)堂-孫老師意思就是公司贈(zèng)與的賺一份,又賣掉又賺一份
2022-11-22 10:00:42
A會(huì)計(jì)學(xué)堂-孫老師:回復(fù)紫藤老師 如果我們買入的商品隨貨贈(zèng)送給客戶是做銷售費(fèi)用還是營業(yè)外支出呢
2022-11-22 10:20:45
紫藤老師:回復(fù)A會(huì)計(jì)學(xué)堂-孫老師贈(zèng)送的是視同銷售,做主營業(yè)務(wù)收入。
2022-11-22 10:50:14
A會(huì)計(jì)學(xué)堂-孫老師:回復(fù)紫藤老師 可是我們贈(zèng)送給客戶的,并沒收到款啊
2022-11-22 11:15:40
紫藤老師:回復(fù)A會(huì)計(jì)學(xué)堂-孫老師做營業(yè)外支出。沖減之前的營業(yè)外收入
2022-11-22 11:30:58
鄒老師
職稱:注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 小可耐 發(fā)表的提問:
老師,銀行利息收入,借 銀行存款 貸 財(cái)務(wù)費(fèi)用負(fù)數(shù),在月末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí),記入貸方負(fù)數(shù)嗎?手工帳
你好,銀行利息收入分錄是這樣 借;銀行存款 , 貸;財(cái)務(wù)費(fèi)用——利息收入 (或借方負(fù)數(shù)) 結(jié)轉(zhuǎn),借;財(cái)務(wù)費(fèi)用——利息收入,貸;本年利潤 發(fā)生登記在財(cái)務(wù)費(fèi)用貸方正數(shù),結(jié)轉(zhuǎn)登記在財(cái)務(wù)費(fèi)用借方正數(shù)
94樓
2022-11-22 09:36:59
全部回復(fù)
小可耐:回復(fù)鄒老師 老師,我這個(gè)有利息支出,也有利息收入,我結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)是分開做嗎?還是直接按照科目余額 在貸方的負(fù)數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)?
2022-11-22 09:48:33
鄒老師:回復(fù)小可耐你好,利息收入,利息支出需要分別結(jié)轉(zhuǎn)的
2022-11-22 10:00:32
小可耐:回復(fù)鄒老師 老師,那就是結(jié)轉(zhuǎn)時(shí) 利息收入的是 借 財(cái)務(wù)費(fèi)用正數(shù) 貸本年利潤。利息支出的是 借本年利潤 貸財(cái)務(wù)費(fèi)用 對(duì)嗎?
2022-11-22 10:23:31
鄒老師:回復(fù)小可耐你好,是的,是這樣的
2022-11-22 10:47:53
王晶老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 4.56w
引用 @ 1281583654 發(fā)表的提問:
零基礎(chǔ)做會(huì)計(jì)?公司9月剛成立,籌備期,月末是要把各項(xiàng)費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤嗎?
你好,是的,月末吧費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤就可以
95樓
2022-11-23 06:42:29
全部回復(fù)
1281583654:回復(fù)王晶老師 資產(chǎn)負(fù)債表不平衡就是沒有結(jié)轉(zhuǎn)吧?
2022-11-23 07:08:06
王晶老師:回復(fù)1281583654是的,最后資產(chǎn)負(fù)債要平的
2022-11-23 07:28:51
1281583654:回復(fù)王晶老師 好的。還有,馬上要申報(bào)增值稅,沒有收入零申報(bào)嗎?
2022-11-23 07:58:28
王晶老師:回復(fù)1281583654沒有收入就零申報(bào)就可以
2022-11-23 08:26:15
1281583654:回復(fù)王晶老師 根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表填寫申報(bào)嗎
2022-11-23 08:42:52
王晶老師:回復(fù)1281583654不用啊,增值稅申報(bào)表直接保存就行
2022-11-23 09:10:55
1281583654:回復(fù)王晶老師 哦,沒操作過,還有點(diǎn)懵?
2022-11-23 09:26:47
王晶老師:回復(fù)1281583654財(cái)務(wù)報(bào)表根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表填寫,增值稅申報(bào)表直接打開保存就行,最后在提交
2022-11-23 09:54:44
1281583654:回復(fù)王晶老師 好的,我現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目。我們是超市業(yè)務(wù),購買的給顧客免費(fèi)送的禮品記入銷售費(fèi)用對(duì)嗎?還沒有正式營業(yè)
2022-11-23 10:10:52
王晶老師:回復(fù)1281583654可以,計(jì)入銷售費(fèi)用,
2022-11-23 10:22:26
1281583654:回復(fù)王晶老師 好的,謝謝您!
2022-11-23 10:39:23
王晶老師:回復(fù)1281583654額,沒關(guān)系的,有什么問題及時(shí)提問
2022-11-23 10:54:52
玲老師
職稱:會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 久遠(yuǎn)的平淡 發(fā)表的提問:
退貨,主營業(yè)務(wù)收入期末貸方負(fù)數(shù),金蝶財(cái)務(wù)軟件結(jié)轉(zhuǎn)損益怎么變成貸方正數(shù),正常的結(jié)轉(zhuǎn)不是應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)到借方嗎
貸方負(fù)數(shù) 主是借方的意思 從反方向轉(zhuǎn)出到本年利潤
96樓
2022-11-23 07:10:28
全部回復(fù)
鄒老師
職稱:注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 動(dòng)聽的面包 發(fā)表的提問:
(多項(xiàng)選擇)1.下列賬戶中,期末余額需要轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶的有( ) A.主營業(yè)務(wù)收入 B.管理費(fèi)用 C.預(yù)收賬款 D.主營業(yè)務(wù)成本 2.關(guān)于“制造費(fèi)用”賬戶,下列說法正確的是( ) A. 借方登記實(shí)際發(fā)生的各項(xiàng)制造費(fèi)用 B. 貸方登記分配轉(zhuǎn)入產(chǎn)品成本的制造費(fèi)用 C. 期末結(jié)轉(zhuǎn)“本年利潤”賬戶后沒有余額 D. 期末一般沒有余額
1ABD 2ABD
97樓
2022-11-23 07:17:11
全部回復(fù)
鄒老師
職稱:注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 曾經(jīng)的身影 發(fā)表的提問:
月末結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期收益和當(dāng)期費(fèi)用,兩個(gè)分錄屬于同一筆業(yè)務(wù),那應(yīng)該怎么寫在記賬憑證上呢?(借貸借貸,還是借借貸貸)
你好 借;本年利潤(或貸方),主營業(yè)務(wù)收入等科目,貸;管理費(fèi)用,銷售費(fèi)用,財(cái)務(wù)費(fèi)用
98樓
2022-11-23 07:38:59
全部回復(fù)
曾經(jīng)的身影:回復(fù)鄒老師 老師您好,那請(qǐng)問 月末結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益這筆業(yè)務(wù),記賬憑證上邊是不是只需要填寫當(dāng)期損益的 盈利金額或者虧損金額。 當(dāng)期收益跟當(dāng)期費(fèi)用需要寫在記賬憑證上嗎?
2022-11-23 08:02:37
鄒老師:回復(fù)曾經(jīng)的身影你好,是損益科目的發(fā)生額,做相反方向結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤就是了
2022-11-23 08:17:10
曾經(jīng)的身影:回復(fù)鄒老師 好的謝謝老師
2022-11-23 08:38:35
鄒老師:回復(fù)曾經(jīng)的身影不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
2022-11-23 08:56:09
李老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師
5.00
解題: 0w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問:
會(huì)計(jì)期末結(jié)轉(zhuǎn)
本期共發(fā)生管理費(fèi)用40萬,按規(guī)定允許稅前扣除8萬,那么這筆業(yè)務(wù)的期末損益結(jié)轉(zhuǎn)分錄是什么?
99樓
2022-11-23 07:51:59
全部回復(fù)
李老師:回復(fù)愛笑的流沙正常結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤。稅法允許扣除限額是在所得稅匯算時(shí)候調(diào)整申報(bào)表
2022-11-23 08:15:52
樸老師
職稱:會(huì)計(jì)師
4.98
解題: 45.88w
引用 @ 傳統(tǒng)的彩虹 發(fā)表的提問:
結(jié)轉(zhuǎn)一月份期間損益,收入、支出各一張憑證的會(huì)計(jì)分錄
同學(xué)你好 一、先結(jié)轉(zhuǎn)收入: 借:主營業(yè)務(wù)收入 借:其他業(yè)務(wù)收入 借:營業(yè)外收入 貸:本年利潤 二、結(jié)轉(zhuǎn)成本、費(fèi)用和稅金: 借:本年利潤 貸:主營業(yè)務(wù)成本 貸:稅金及附加 貸:其他業(yè)務(wù)支出 貸:營業(yè)費(fèi)用 貸:管理費(fèi)用 貸:財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸:營業(yè)外支出 貸:所得稅
100樓
2022-11-24 07:08:20
全部回復(fù)
曉海老師
職稱:會(huì)計(jì)中級(jí)職稱
5.00
解題: 2.42w
引用 @ 雨后彩虹 發(fā)表的提問:
老師你好:在用用友T3做賬是期末損益類科目結(jié)轉(zhuǎn),收入類科目是從借方轉(zhuǎn)出,是用紅字寫在貸方嗎,費(fèi)用成本類通過貸方轉(zhuǎn)出是用練字寫在借方嗎,還是收入類科目直接寫在借方,費(fèi)用成本類科目寫在貸方
你好!你們沒有設(shè)置自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)憑證嗎?按規(guī)定收入結(jié)轉(zhuǎn)在借方藍(lán)字,費(fèi)用成本是貸方藍(lán)字。
101樓
2022-11-24 07:16:37
全部回復(fù)
張艷老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
4.99
解題: 6.07w
引用 @ 鄭瑩 發(fā)表的提問:
我對(duì)真帳實(shí)操中快學(xué)商貿(mào)(營業(yè)期)結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的題目不太明白:1、應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅本期借方發(fā)生額為3790.28,這表示本期是多交了,還是少交了?這個(gè)科目一般是期末結(jié)轉(zhuǎn)才會(huì)產(chǎn)生,應(yīng)該是沒有發(fā)生額的,是不是題目出錯(cuò)了?2、結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時(shí),題目答案是3790.28計(jì)入貨方,再轉(zhuǎn)入借方同一科目。但我查了資料,期末有未交增值稅時(shí),應(yīng)先借記這個(gè)科目,再貸記應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(未交增值稅)。
這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)科目,是一個(gè)增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的過渡科目 如果計(jì)算當(dāng)月需要交納增值稅的情況下(即,銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的情況),是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 【上面分錄實(shí)務(wù)中常見到的是年末統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)增值稅】 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 次月繳納時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:銀行存款
102樓
2022-11-24 07:23:39
全部回復(fù)
鄭瑩:回復(fù)張艷老師 正常情況是這樣??墒穷}目中的3790.28并未最轉(zhuǎn)到未交增值稅里面。
2022-11-24 07:49:54
張艷老師:回復(fù)鄭瑩您把這個(gè)實(shí)操的分錄給截圖上傳一下,幫您分析一下。
2022-11-24 08:10:17
鄭瑩:回復(fù)張艷老師 3790.28從應(yīng)交未交增值稅發(fā)生額轉(zhuǎn)出至貸方同一科目,再轉(zhuǎn)至借方同一科目就終止了,未最終轉(zhuǎn)至貸方未交增值稅里。
2022-11-24 08:37:20
張艷老師:回復(fù)鄭瑩您把分錄給列示一下吧?都沒看懂您的意思? 您能否理解老師上面上傳的分錄呢?
2022-11-24 09:06:01
郭老師
職稱:初級(jí)會(huì)計(jì)師
4.99
解題: 70.99w
引用 @ 瀟灑的板栗 發(fā)表的提問:
老師好!請(qǐng)問建筑公司企業(yè)月末結(jié)轉(zhuǎn)收入和成本需不需要分各項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)
需要的 安項(xiàng)目來結(jié)轉(zhuǎn),做了對(duì)應(yīng)的收入才能結(jié)轉(zhuǎn)成本。
103樓
2022-11-24 07:36:59
全部回復(fù)
老劉
職稱:,高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
4.96
解題: 0.88w
引用 @ 既來之,則安之 發(fā)表的提問:
勞務(wù)公司,前任會(huì)計(jì)有筆業(yè)務(wù)是先開具勞務(wù)發(fā)票后收勞務(wù)費(fèi),開票時(shí)是做的 (借:應(yīng)收賬款-勞務(wù)費(fèi) 貸:工程結(jié)算 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)) 收到勞務(wù)費(fèi)時(shí)做的(借:預(yù)收賬款-勞務(wù)費(fèi) 貸:應(yīng)收賬款:勞務(wù)費(fèi) ) 然后月末結(jié)轉(zhuǎn)工程結(jié)算(借:工程結(jié)算 貸:主營業(yè)務(wù)收入) 這樣做合理嗎
收到,勞務(wù)費(fèi)時(shí) 借:銀行存款 貸:
104樓
2022-11-25 06:36:59
全部回復(fù)
bamboo老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ easy 發(fā)表的提問:
期末結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候,會(huì)計(jì)分錄是這樣嗎?
您好 期末結(jié)轉(zhuǎn)期間損益的時(shí)候 是這樣寫分錄
105樓
2022-11-25 06:57:05
全部回復(fù)

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