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會計(jì)期末結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)收入時應(yīng)貸記
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桂龍老師
職稱：中級會計(jì)師
4.98
解題: 0.84w
引用 @ 隔壁王老二 發(fā)表的提問：
月末結(jié)轉(zhuǎn)的時候，是貸記主營業(yè)務(wù)收入，現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)要沖平所以是借主營業(yè)務(wù)收入，貸本年利潤。 費(fèi)用和成本類的，是因?yàn)橛囝~在借方，所以月末結(jié)轉(zhuǎn)，要借本年利潤，貸記費(fèi)用和成本。對嗎 就把收入和成本費(fèi)用類的都結(jié)轉(zhuǎn)為0 余額為0
對的，你的理解正確。月末的時候把損益類科目全部轉(zhuǎn)到本年利潤，結(jié)轉(zhuǎn)后，損益類科目無余額
61樓
2022-11-11 11:24:47
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 1130359790 發(fā)表的提問：
期末結(jié)轉(zhuǎn)成本時候因?yàn)橘徣霑r已經(jīng)做費(fèi)用，那期末結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)該怎么做科目呢？
你好，是購進(jìn)商品，還是發(fā)生的費(fèi)用？
62樓
2022-11-11 11:49:54
全部回復(fù)
1130359790：回復(fù)鄒老師 購進(jìn)商品的時候己經(jīng)做費(fèi)用
2022-11-11 12:06:17
鄒老師：回復(fù)1130359790你好，那你需要做調(diào)整分錄 借；庫存商品 貸；費(fèi)用科目 然后做結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄 借；主營業(yè)務(wù)成本 貸；庫存商品
2022-11-11 12:28:20
江老師
職稱：高級會計(jì)師,中級會計(jì)師
4.98
解題: 6.75w
引用 @ 果 發(fā)表的提問：
你好，請問應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。 這個科目借方和貸方各表示什么呢？ 在發(fā)生轉(zhuǎn)出的時候，記貸方。在結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅時記借方嗎？
一、借：庫存商品（或銷售費(fèi)用、原材料、固定資產(chǎn)、管理費(fèi)用、主營業(yè)務(wù)成本等科目） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
63樓
2022-11-11 12:18:34
全部回復(fù)
宇飛老師
職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師,注冊會計(jì)師
4.99
解題: 1.4w
引用 @ 青黛zik 發(fā)表的提問：
會計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)期初數(shù)時，期末無余額的科目也需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎
你好，期末如果沒有余額就不存在結(jié)轉(zhuǎn)的問題。
64樓
2022-11-11 12:24:59
全部回復(fù)
青黛zik：回復(fù)宇飛老師 會計(jì)科目需要對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)過去吧
2022-11-11 12:55:31
宇飛老師：回復(fù)青黛zik是的，就是一個過賬過程。
2022-11-11 13:22:51
青黛zik：回復(fù)宇飛老師 好的，謝謝老師
2022-11-11 13:47:23
宇飛老師：回復(fù)青黛zik不客氣，滿意請五星好評哈，謝謝。
2022-11-11 13:57:27
meizi老師
職稱：中級會計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 驕陽 發(fā)表的提問：
#提問#應(yīng)交稅金進(jìn)項(xiàng)稅額記借方，銷項(xiàng)稅額記貸方，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出記貸方，月未結(jié)轉(zhuǎn)時是否自動結(jié)存應(yīng)交增值稅？謝謝
你好 你現(xiàn)在是要做月末結(jié)轉(zhuǎn)嗎 ； 不會自動的 自己做分錄的
65樓
2022-11-13 12:06:00
全部回復(fù)
驕陽：回復(fù)meizi老師 分錄怎么做
2022-11-13 12:33:09
meizi老師：回復(fù)驕陽你好 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時 借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;， 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 繳納時借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款
2022-11-13 12:50:01
驕陽：回復(fù)meizi老師 好的，我仔細(xì)學(xué)習(xí)一下，有點(diǎn)繞，謝謝
2022-11-13 13:00:10
meizi老師：回復(fù)驕陽嗯沒事 還好 你多理解就看的懂了
2022-11-13 13:30:02
meizi老師
職稱：中級會計(jì)師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ Jia 發(fā)表的提問：
之前的會計(jì)做賬時：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額或進(jìn)項(xiàng)稅額 期末有余額沒結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅， 導(dǎo)致累計(jì)期末余額很大，怎么調(diào)整？
你好 那你現(xiàn)在就補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn) 把銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅的余額結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅 到時判斷余額在結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅去核算
66樓
2022-11-13 12:28:04
全部回復(fù)
Jia：回復(fù)meizi老師 也就是說，應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅科目就轉(zhuǎn)出未交增值稅跟未交增值稅科目可以有余額
2022-11-13 12:52:26
meizi老師：回復(fù)Jia你好 比如進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅的話 那么轉(zhuǎn)出未交增值稅借方就會有余額的。 在不繳納增值稅的情況下 不需要在把轉(zhuǎn)出未交增值稅借方在轉(zhuǎn)到未交增值稅借方去了。 就等著后期有稅要繳納的時候 在做抵減轉(zhuǎn)出未交增值稅借方就行了
2022-11-13 13:19:23
Jia：回復(fù)meizi老師 我們是建筑業(yè)一般納稅人，有項(xiàng)目是簡易征收的，請問確定收入是的稅金，是納入銷項(xiàng)稅金還是簡易計(jì)稅稅金科目上？簡易計(jì)稅科目月末要結(jié)轉(zhuǎn)去未見增值稅嗎？申報(bào)時候一般計(jì)稅方法繳納的稅金與簡易計(jì)稅的稅金分開算，那會計(jì)科目分開還是統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)去未交增值稅科目去呢
2022-11-13 13:38:25
meizi老師：回復(fù)Jia你好 簡易征收的做增值稅的時候 做 ：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交簡易計(jì)稅這個科目； 你產(chǎn)生的時候 計(jì)入貸方核算 ； 繳納計(jì)入借方。 一般繳納后就可以借貸方科目平的。 不需要結(jié)轉(zhuǎn) 。除非你期末有余額的需要結(jié)轉(zhuǎn) 分科目去
2022-11-13 14:06:31
Jia：回復(fù)meizi老師 那我要看本年度共繳納了多少稅金，是看什么科目？
2022-11-13 14:35:02
meizi老師：回復(fù)Jia你好 你去看應(yīng)交稅費(fèi)科目 借方 增值稅看未交增值稅借方 和簡易計(jì)稅
2022-11-13 15:03:25
Jia：回復(fù)meizi老師 結(jié)合申報(bào)表，轉(zhuǎn)出本月未交增值稅的金額對應(yīng)申報(bào)表的24欄：應(yīng)納稅額合計(jì)，對嗎？繳納稅金的話，就對應(yīng)申報(bào)表的34欄，本期應(yīng)補(bǔ)稅額的數(shù)，對嗎？
2022-11-13 15:32:59
meizi老師：回復(fù)Jia如果是你的當(dāng)期增值稅的話 就是看你應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅的貸方金額。 是的
2022-11-13 15:49:54
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 夜狠美 發(fā)表的提問：
這月一筆管理費(fèi)用支出，一筆財(cái)務(wù)費(fèi)用中的利息收入，期末結(jié)轉(zhuǎn)，怎么計(jì)科目？ 手工記賬 老師，期末結(jié)轉(zhuǎn)銀行利息，借：財(cái)務(wù)費(fèi)用，貸：本年利潤，是這樣嗎？
你好，是的 管理費(fèi)用這樣結(jié)轉(zhuǎn) 借；本年利潤 貸；管理費(fèi)用
67樓
2022-11-13 12:52:00
全部回復(fù)
夜狠美：回復(fù)鄒老師 利息收入結(jié)轉(zhuǎn)呢？
2022-11-13 13:21:02
鄒老師：回復(fù)夜狠美你好，就是 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用，貸：本年利潤
2022-11-13 13:50:26
玲老師
職稱：會計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 落后的老鼠 發(fā)表的提問：
企業(yè)收取的押金及各種暫時款項(xiàng)應(yīng)貸記？
借銀行存款貸其他應(yīng)付款。
68樓
2022-11-14 10:37:14
全部回復(fù)
徐阿富老師
職稱：中級會計(jì)師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 李祥純 發(fā)表的提問：
記賬憑證有收入和支出的，為什么在期末結(jié)轉(zhuǎn)損益時說收入和支出類科目結(jié)轉(zhuǎn)損益沒有數(shù)據(jù)不需要結(jié)轉(zhuǎn)呢？
你好，要先對憑證審核記賬的（或稱過賬），之后再結(jié)轉(zhuǎn)
69樓
2022-11-14 10:55:46
全部回復(fù)
李祥純：回復(fù)徐阿富老師 已經(jīng)審核記賬咯的，而且結(jié)轉(zhuǎn)咯，但是報(bào)表不平衡，怎么都找不出原因
2022-11-14 11:25:52
徐阿富老師：回復(fù)李祥純你好，是不是有費(fèi)用記貸方或者收入記借方了？
2022-11-14 11:53:31
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 雨萱麻麻 發(fā)表的提問：
籌建期間開辦費(fèi)較多，時間1年。開辦費(fèi)計(jì)入長期待攤費(fèi)用，這個科目月末年末會計(jì)分錄是不是不需要結(jié)轉(zhuǎn)。待有收入之后分?jǐn)偨Y(jié)轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用
你好，直接計(jì)入管理費(fèi)用——開辦費(fèi)就是了
70樓
2022-11-14 11:18:38
全部回復(fù)
雨萱麻麻：回復(fù)鄒老師 我之前就是計(jì)入管理費(fèi)用科目。但是總共有三十多萬。16年年底下來公司虧損20多萬。稅務(wù)局的人說這樣不好看，就讓放在長期待攤費(fèi)用科目，報(bào)表好看一點(diǎn)。不然虧損金額大。系統(tǒng)預(yù)警呢
2022-11-14 11:33:01
鄒老師：回復(fù)雨萱麻麻那只能按稅局的要求做調(diào)整了
2022-11-14 11:43:11
雨萱麻麻：回復(fù)鄒老師 我現(xiàn)在疑問是放在這個科目，籌建期間月底，年底都不需要結(jié)轉(zhuǎn)吧？待有收入之后，按三年分期攤銷結(jié)轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用。這樣對嗎
2022-11-14 12:06:02
鄒老師：回復(fù)雨萱麻麻你好，計(jì)入長期待攤費(fèi)用，然后等有收入的時候分?jǐn)?/div>
2022-11-14 12:16:53
玲老師
職稱：會計(jì)師
4.99
解題: 37.73w
引用 @ 干凈的豆芽 發(fā)表的提問：
請問老師，其他業(yè)務(wù)收入該科目貸方登記企業(yè)實(shí)現(xiàn)的各項(xiàng)其他業(yè)務(wù)收入，借方登記期末轉(zhuǎn)入本年利潤科目的其他業(yè)務(wù)收入，這句話是什么意思呢？
收入增加在貸方 期末結(jié)轉(zhuǎn)損益 是把發(fā)生額從借方轉(zhuǎn)出到本年利潤
71樓
2022-11-14 11:36:58
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱：注冊會計(jì)師,高級會計(jì)師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 不安的毛衣 發(fā)表的提問：
建筑業(yè)期末會計(jì)業(yè)務(wù)處理應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng))是開票時 做 "借：應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算 貸：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一銷項(xiàng)稅" ，而"工程施工"與"工程結(jié)算"對沖時，會不會剛好少了計(jì)提銷項(xiàng)稅的這筆金額？
不會。增值稅是價(jià)外稅，不會影響。
72樓
2022-11-15 10:06:05
全部回復(fù)
閻老師
職稱：中級會計(jì)師
4.98
解題: 0.99w
引用 @ 倒計(jì)時安享晚年 發(fā)表的提問：
45、年末，單位對財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)各明細(xì)項(xiàng)目執(zhí)行情況進(jìn)行分析后，按照有關(guān)規(guī)定將符合財(cái)政撥款結(jié)余性質(zhì)的項(xiàng)目余額轉(zhuǎn)入財(cái)政撥款結(jié)余，借記“財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)——累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)”科目，貸記“財(cái)政撥款結(jié)余——結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入”科目。（） 老師你好，這話是什么意思呢，怎么容易記住它呢
你好，這段話的意思就是期末的損益結(jié)轉(zhuǎn)，應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)到“財(cái)政撥款結(jié)余”的，通過“財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)”科目結(jié)轉(zhuǎn)。就好比企業(yè)中通過本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)損益，結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤一樣。
73樓
2022-11-15 10:29:55
全部回復(fù)
倒計(jì)時安享晚年：回復(fù)閻老師 老師，累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn) 結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入，我對這詞好陌生，有沒有什么好理解它的呢
2022-11-15 11:07:23
閻老師：回復(fù)倒計(jì)時安享晚年不知道您熟悉不熟悉財(cái)務(wù)會計(jì)，可以和本年利潤類比。如果財(cái)務(wù)會計(jì)也不太熟悉，建議先通過財(cái)務(wù)會計(jì)熟悉這些原理，理解起來可能就相對容易些。
2022-11-15 11:34:33
倒計(jì)時安享晚年：回復(fù)閻老師 財(cái)務(wù)會計(jì)我熟悉，月末要把損益結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，年底要把本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配里，這里我就對這些科目很陌生了，老記不住
2022-11-15 11:46:13
王雁鳴老師
職稱：中級會計(jì)師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 加油向未來 發(fā)表的提問：
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-各明細(xì)科目期末怎么結(jié)轉(zhuǎn)？需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？全部都結(jié)轉(zhuǎn)？向待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額之類的呢？
您好，結(jié)轉(zhuǎn)按以下分錄處理，需要結(jié)轉(zhuǎn)，全部結(jié)轉(zhuǎn)，待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額不是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅下的明細(xì)科目，是應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額科目。 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，同時，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。
74樓
2022-11-15 10:58:42
全部回復(fù)
加油向未來：回復(fù)王雁鳴老師 老師您好，1、應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 可能在借方嗎，借方代表什么；2、應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-有關(guān)的三級科目都要一一結(jié)轉(zhuǎn)嗎？3、如果只是通過應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅的期末余額結(jié)轉(zhuǎn)可以嗎，像這樣： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 （可借可貸） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅（可借可貸） 4、應(yīng)交稅費(fèi)跟增值稅有關(guān)的二級科目需要一一結(jié)轉(zhuǎn)嗎？比如 應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額科目，應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證、帶抵消、簡易計(jì)稅等等。。。。。辛苦了
2022-11-15 11:11:18
王雁鳴老師：回復(fù)加油向未來您好，1、可能在借方的，在借方代表進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，2、是的，都要結(jié)轉(zhuǎn)，3、不可以這樣結(jié)轉(zhuǎn)的。4、需要結(jié)轉(zhuǎn)的。
2022-11-15 11:41:07
加油向未來：回復(fù)王雁鳴老師 謝謝老師每次都詳細(xì)耐心地解答，祝老師生活、工作開心順利！謝謝
2022-11-15 12:08:25
王雁鳴老師：回復(fù)加油向未來您好，不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個五星評價(jià)，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。
2022-11-15 12:18:46
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 曉曉 發(fā)表的提問：
月末司會計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)增值進(jìn)項(xiàng)稅，項(xiàng)目上是其他應(yīng)收，公司是其他應(yīng)付，為什么要結(jié)轉(zhuǎn)？
你好，沒有進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)的說法的
75樓
2022-11-15 11:24:59
全部回復(fù)
曉曉：回復(fù)鄒老師 @鄒老師:我司會計(jì)做賬，月底就結(jié)轉(zhuǎn)，借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅 貸:其他應(yīng)收款—項(xiàng)目；借:其他應(yīng)付款—公司 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅，為何會這么做？
2022-11-15 11:52:54
鄒老師：回復(fù)曉曉你好，不需要這樣處理的，不知道對方為什么要這樣進(jìn)行賬務(wù)處理
2022-11-15 12:20:23

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱：注冊會計(jì)師,稅務(wù)師

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