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會計期末結(jié)轉(zhuǎn)各項收入時應(yīng)貸記
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沈家本老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,律師
4.99
解題: 0.6w
引用 @ 槿梔 發(fā)表的提問：
42、事業(yè)單位財務(wù)會計的經(jīng)營收入科目貸方登記事業(yè)單位開展獨立核算經(jīng)營活動取得的收入，借方登記期末結(jié)轉(zhuǎn)的金額，期末結(jié)賬后該科目應(yīng)無余額。（?。〢正確B錯誤
您好， 錯誤 事業(yè)單位的經(jīng)營收入科目貸方登記事業(yè)單位開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入，借方登記期末結(jié)轉(zhuǎn)的金額，期末結(jié)賬后該科目應(yīng)無余額。
16樓
2022-10-27 06:36:52
全部回復(fù)
槿梔：回復(fù)沈家本老師 沒懂
2022-10-27 06:55:32
槿梔：回復(fù)沈家本老師 這上面和題目不是一樣的嗎
2022-10-27 07:06:09
沈家本老師：回復(fù)槿梔您好，非獨立核算，多一個字“非”。
2022-10-27 07:17:28
趙老師
職稱：中級會計師
4.90
解題: 0.64w
引用 @ 發(fā)表的提問：
期末如何結(jié)轉(zhuǎn)?
期未損益在期未-轉(zhuǎn)帳生成中能自動生成
17樓
2022-10-27 07:43:34
全部回復(fù)
李老師
職稱：中級會計師
5.00
解題: 0w
引用 @ 愛笑的流沙 發(fā)表的提問：
月末將本期各項成本費用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤。求會計分錄
借本年利潤 貸XX費用
18樓
2022-10-27 08:43:45
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 悅 發(fā)表的提問：
請問，本月有收入，當(dāng)時會計分錄做的是:借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費銷項稅。 結(jié)果本期結(jié)轉(zhuǎn)損益的時候，主營業(yè)務(wù)收入貸方為紅字，這樣正確嗎？
你好，結(jié)轉(zhuǎn)損益是這樣做分錄，借；主營業(yè)務(wù)收入，貸；本年利潤
19樓
2022-10-27 09:37:55
全部回復(fù)
悅：回復(fù)鄒老師 是呀，可是，賬套自動結(jié)轉(zhuǎn)的時候，結(jié)轉(zhuǎn)出來的憑證是，主營業(yè)務(wù)收入貸方為紅字，本年利潤的數(shù)就少了。請問什么情況回導(dǎo)致貸方紅字的情況？
2022-10-27 09:58:13
悅：回復(fù)鄒老師
2022-10-27 10:27:02
悅：回復(fù)鄒老師 老師，就像圖片這樣，為什么主營業(yè)務(wù)收入有在借方的，有在貸方紅字的？
2022-10-27 10:55:42
鄒老師：回復(fù)悅你好，因為正常來說主營業(yè)務(wù)收入發(fā)生在貸方，結(jié)轉(zhuǎn)就在借方的 其實計入借方與計入貸方負(fù)數(shù)結(jié)果是一樣的，只是方法不同而已
2022-10-27 11:16:57
悅：回復(fù)鄒老師 就是瞅著怪怪的，有的在借方，有的在貸方，瞅著就別扭。老師您說是不是我哪里錄取的時候出了問題呢？
2022-10-27 11:27:28
鄒老師：回復(fù)悅你好，可能是你之前有錄入主營業(yè)務(wù)收入借方負(fù)數(shù)，導(dǎo)致現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)的時候計入貸方負(fù)數(shù)了
2022-10-27 11:37:46
悅：回復(fù)鄒老師 好的，謝謝老師
2022-10-27 11:55:12
鄒老師：回復(fù)悅不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
2022-10-27 12:11:16
紫藤老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.99
解題: 13.37w
引用 @ 嫵媚的大樹 發(fā)表的提問：
結(jié)轉(zhuǎn)各項收入費用賬戶。會計分錄
一般損益類的會計科目，月末都要結(jié)轉(zhuǎn)。結(jié)轉(zhuǎn)分錄： （1）結(jié)轉(zhuǎn)各項收入 借：主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入 貸：本年利潤 （2）期間費用的結(jié)轉(zhuǎn) 借：本年利潤 貸：管理費用、銷售費用、財務(wù)費用 （3）成本支出的結(jié)轉(zhuǎn) 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)成本、營業(yè)外支出 （4）稅金的結(jié)轉(zhuǎn) 借：本年利潤 貸：稅金及附加、所得稅 借:本年利潤 貸:利潤分配-未分配利潤
20樓
2022-10-27 10:48:59
全部回復(fù)
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 昏睡的餅干 發(fā)表的提問：
我是用記賬軟件記賬的，就是結(jié)轉(zhuǎn)期間損益結(jié)轉(zhuǎn)的時候，所得稅費科目本期貸方有數(shù)據(jù)，期末貸方有余額的。還有，結(jié)轉(zhuǎn)的貸方寫了那么多，應(yīng)該用哪個呢
這個需要去改為借所得稅費 負(fù)數(shù)，不能做貸方，
21樓
2022-10-27 14:55:50
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 冬枝花 發(fā)表的提問：
沒有勾選的進項發(fā)票會計分錄 借：庫存商品 應(yīng)交稅費-待勾選進項 貸：應(yīng)付賬款 請問庫存商品期末結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？如果不轉(zhuǎn)是什么時候結(jié)轉(zhuǎn)？
你好，是商品對外銷售的時候，才需要結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本。
22樓
2022-10-27 15:21:52
全部回復(fù)
冬枝花：回復(fù)鄒老師 我已經(jīng)收到發(fā)票，商品已經(jīng)銷售，只是我進項票比銷項發(fā)票多了，暫時不勾選。
2022-10-27 15:33:35
鄒老師：回復(fù)冬枝花（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）
2022-10-27 15:52:20
冬枝花：回復(fù)鄒老師 老師您好，您說是商品對外銷售的時候，才需要結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本。我的問題是我已經(jīng)收到發(fā)票，商品已經(jīng)銷售，只是我進項票比銷項發(fā)票多了，暫時不勾選，這種情況下我需不需要結(jié)轉(zhuǎn)沒有勾選的這部分庫存商品到成本？ ? ?
2022-10-27 16:18:22
鄒老師：回復(fù)冬枝花你好，沒有勾選的這部分庫存商品，有對外銷售了嗎？ 如果對外銷售了，需要結(jié)轉(zhuǎn)成本 如果沒有對外銷售，不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本，在庫存商品科目余額掛著就是了?
2022-10-27 16:36:21
冬枝花：回復(fù)鄒老師 老師您好，如果公司是服務(wù)行業(yè)，沒有實際的商品，那是不是就沒有庫存商品這種說法了，這樣的話沒有勾選這部分怎么做賬？
2022-10-27 16:58:35
鄒老師：回復(fù)冬枝花你好，服務(wù)行業(yè)沒有庫存商品。 沒有勾選，具體是什么內(nèi)容的發(fā)票呢?
2022-10-27 17:21:13
冬枝花：回復(fù)鄒老師 發(fā)票內(nèi)容是：服務(wù)費
2022-10-27 17:38:38
鄒老師：回復(fù)冬枝花你好，這個就是你們的成本支出？?
2022-10-27 17:59:15
冬枝花：回復(fù)鄒老師 是的老師
2022-10-27 18:14:28
鄒老師：回復(fù)冬枝花你好 借：待攤支出，貸：銀行存款等科目 取得收入的時候結(jié)轉(zhuǎn)到成本?
2022-10-27 18:24:48
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 5fsshz 發(fā)表的提問：
事業(yè)單位 結(jié)轉(zhuǎn)各項收入中的專項收入的會計分錄
借，銀行存款 貸，財政撥款收入，專項收入
23樓
2022-10-27 15:29:10
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 安詳?shù)男邢x 發(fā)表的提問：
您好！行政單位上年度的“其它收入-項目收入”年末結(jié)轉(zhuǎn)至“其他資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余”，新舊政府會計制度銜接后，這部分余額貸記“非財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)”科目。本年度收到這部分資金時，怎么做分錄？
您好，收到時，財務(wù)會計，借：銀行存款等科目，貸：應(yīng)收賬款，財政應(yīng)返還額度等科目。預(yù)算會計，借；資金結(jié)存，貸；其他資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余等科目。
24樓
2022-10-27 15:51:59
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 妹喊 發(fā)表的提問：
月末結(jié)轉(zhuǎn)收入時，借方收入藍(lán)字還是貸方紅字反應(yīng)
您好，月末結(jié)轉(zhuǎn)收入時，借方收入藍(lán)字。
25樓
2022-10-30 14:55:57
全部回復(fù)
陳詩晗老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
4.99
解題: 17.93w
引用 @ 鄭瑩 發(fā)表的提問：
成本分?jǐn)偸侵笧榱苏_的計算各個會計期間的盈虧，將已經(jīng)發(fā)生的且能夠使各個會計期間受益的支出在其受益的會計期間進行合理分配。如企業(yè)已經(jīng)支出，但應(yīng)由本期和以后各期負(fù)擔(dān)的預(yù)付款項，應(yīng)借記“其他應(yīng)付款”等賬戶，貸記”銀行存款”等賬戶；在會計期末進行賬項調(diào)整時借記”管理費用”等項目，貸記”其他應(yīng)付款”等賬戶。 后面一句話怎么理解呢？ 或者說我不理解為什么說企業(yè)已經(jīng)支出，但應(yīng)由本期或以后各期負(fù)擔(dān)的預(yù)付款項是借記”其他應(yīng)付款”等賬戶呢，而不是借記”預(yù)付款項”？
你好，同學(xué)。 這里其他應(yīng)付款你也可以考慮用預(yù)付款項代替。 這并不影響，這些都是往來款項，在實際工作中如何運用，你視自己情況來定。
26樓
2022-10-30 15:21:17
全部回復(fù)
鄭瑩：回復(fù)陳詩晗老師 我不理解最后一句話，在會計期末進行賬項調(diào)整時，借記管理費用等賬戶貸記其他應(yīng)付款等賬戶。為什么是貸記其他應(yīng)付款賬戶呢？
2022-10-30 15:56:37
陳詩晗老師：回復(fù)鄭瑩你應(yīng)該承擔(dān)的分?jǐn)傎M用，你沒有支付的時候通過其他應(yīng)付款處理，支付直接是銀行存款。
2022-10-30 16:18:25
鄭瑩：回復(fù)陳詩晗老師 你的意思是預(yù)付款還不足以支付所有的款項，所以在期末的時候要通過貸記其他應(yīng)付款帳戶來調(diào)整嗎？那為什么要借記管理費用呢？
2022-10-30 16:47:00
陳詩晗老師：回復(fù)鄭瑩你要承擔(dān)的費用難道不計費用？
2022-10-30 17:03:42
樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 45.88w
引用 @ 鄭瑩 發(fā)表的提問：
成本分?jǐn)偸侵笧榱苏_的計算各個會計期間的盈虧，將已經(jīng)發(fā)生的且能夠使各個會計期間受益的支出在其受益的會計期間進行合理分配。如企業(yè)已經(jīng)支出，但應(yīng)由本期和以后各期負(fù)擔(dān)的預(yù)付款項，應(yīng)借記“其他應(yīng)付款”等賬戶，貸記”銀行存款”等賬戶；在會計期末進行賬項調(diào)整時借記”管理費用”等項目，貸記”其他應(yīng)付款”等賬戶。 后面一句話怎么理解呢？ 或者說我不理解為什么說企業(yè)已經(jīng)支出，但應(yīng)由本期或以后各期負(fù)擔(dān)的預(yù)付款項是借記”其他應(yīng)付款”等賬戶呢，而不是借記”預(yù)付款項”？
不是經(jīng)常往來的先收到發(fā)票就計入其他應(yīng)付款
27樓
2022-10-30 15:46:16
全部回復(fù)
鄭瑩：回復(fù)樸老師 你講的是對方先收到發(fā)票，就計入其他應(yīng)付款吧？而不是預(yù)付款的這一方吧？
2022-10-30 16:18:34
樸老師：回復(fù)鄭瑩你先收到票就計入其他應(yīng)付款
2022-10-30 16:32:02
鄭瑩：回復(fù)樸老師 先收到票的這一方就是預(yù)付款的這一方嗎？
2022-10-30 16:58:39
鄭瑩：回復(fù)樸老師 你能解釋的更詳細(xì)一些嗎？
2022-10-30 17:28:06
樸老師：回復(fù)鄭瑩不是，收票方做這個的
2022-10-30 17:56:29
鄭瑩：回復(fù)樸老師 可是我上面這段話講的都是預(yù)付款的這一方做的事情呀！
2022-10-30 18:19:04
鄭瑩：回復(fù)樸老師 跟收票方有什么關(guān)系呢？
2022-10-30 18:42:00
樸老師：回復(fù)鄭瑩這個就是收票方?jīng)]收到票之前付款做的
2022-10-30 18:59:26
鄭瑩：回復(fù)樸老師 我還是不理解，你能把這個整個的過程完整的講給我聽一遍嗎？
2022-10-30 19:25:16
鄭瑩：回復(fù)樸老師 而且為什么在會計期末進行賬項調(diào)整時，借記”管理費用”等賬戶，貸記”其他應(yīng)付款”賬戶呢？
2022-10-30 19:39:56
樸老師：回復(fù)鄭瑩因為收到發(fā)票了沒付款，所以做借費用貸其他應(yīng)付款
2022-10-30 19:55:37
鄭瑩：回復(fù)樸老師 可是他之前不是預(yù)付款了嗎？
2022-10-30 20:09:38
樸老師：回復(fù)鄭瑩之前計入了預(yù)付款那現(xiàn)在就沖銷預(yù)付，而不是做其他應(yīng)付
2022-10-30 20:19:52
鄭瑩：回復(fù)樸老師 可是課文中是說貸記其他應(yīng)付款賬戶
2022-10-30 20:32:43
樸老師：回復(fù)鄭瑩這要看之前怎么做的
2022-10-30 20:44:17
果果老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師
4.95
解題: 0.22w
引用 @ 竹 發(fā)表的提問：
財務(wù)費用利息收入記在財務(wù)費用的貸方。貸方，到月末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤的時候怎么結(jié)轉(zhuǎn)？
財務(wù)費用利息收入記在財務(wù)費用的借方負(fù)數(shù)。到月末直接結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤就可以了
28樓
2022-10-30 16:10:46
全部回復(fù)
鄒老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
4.99
解題: 62.47w
引用 @ 菜場小會計 發(fā)表的提問：
一般情況下銷售原材料或者公司成品時，一般借記應(yīng)收，貸記主營業(yè)務(wù)收入或者其他收入，那么賣出去的時候是要立刻結(jié)轉(zhuǎn)呢害死月末結(jié)轉(zhuǎn)成本，結(jié)轉(zhuǎn)成本時是根據(jù)什么結(jié)轉(zhuǎn)的
你好，可以月末一次性結(jié)轉(zhuǎn) 根據(jù)銷售材料或商品的成本計算結(jié)轉(zhuǎn)的 借；主營業(yè)務(wù)成本 或其他業(yè)務(wù)成本 貸；庫存商品 原材料
29樓
2022-10-30 16:36:59
全部回復(fù)
王雁鳴老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 10.37w
引用 @ 張老師 發(fā)表的提問：
我收到款的時候借：銀行存款，貸遞延收益，使用這筆補助款是用于項目研發(fā)，借記費用化支出，貸記銀行存款，期末將費用化支出結(jié)轉(zhuǎn)到管理費用，那在什么時候計入營業(yè)外收入呢？
您好，一般情況下，季度末或者半年末，或者年末，再根據(jù)使用金額，把遞延收益轉(zhuǎn)營業(yè)外收入或者其他收益科目。
30樓
2022-11-01 15:40:32
全部回復(fù)
張老師：回復(fù)王雁鳴老師 這個金額 如果我當(dāng)初全部計入費用化支出了 就結(jié)轉(zhuǎn)費用化支出這個科目的發(fā)生額就可以是吧
2022-11-01 15:54:11
王雁鳴老師：回復(fù)張老師您好，是的，您理解很正確。
2022-11-01 16:20:22

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