在產(chǎn)品即將出口時，為確保能夠順利退稅，需要提醒業(yè)務員注意以下諸多細節(jié)： **一、報關單相關細節(jié)** 1. **報關單信息準確性** - 報關單上的商品名稱、規(guī)格型號必須與增值稅專用發(fā)票上的商品名稱、規(guī)格型號相符。例如，如果發(fā)票上寫的是“純棉男式襯衫，規(guī)格為L碼”，報關單上也應準確無誤地填寫同樣的內(nèi)容。任何細微的差異，如名稱表述不一致（把“純棉男式襯衫”寫成“男式純棉襯衫”在某些嚴格情況下可能也會被視為不符）或規(guī)格遺漏等情況，都可能導致退稅受阻。 - 商品的數(shù)量和單位要準確。報關單上的出口商品數(shù)量應與實際出口數(shù)量一致，并且其計量單位要符合海關規(guī)定的法定計量單位和成交計量單位。比如出口一批燈具，實際出口1000個，報關單數(shù)量就應填寫1000，同時單位如果是“個”也要準確填寫，不能誤寫成其他單位。 - 報關單上的貿(mào)易方式、成交方式等內(nèi)容也很關鍵。常見的貿(mào)易方式有一般貿(mào)易、進料加工等。不同的貿(mào)易方式對應的退稅政策和要求不同。例如，一般貿(mào)易方式下，貨物在國內(nèi)采購后直接出口，退稅主要依據(jù)國內(nèi)采購環(huán)節(jié)的增值稅發(fā)票等；而進料加工貿(mào)易方式下，還涉及到進口料件的保稅等復雜情況。成交方式如FOB（離岸價）、CIF（到岸價）等會影響計稅價格等退稅要素，必須準確填寫。 2. **報關單及時申報和提交** - 業(yè)務員要確保在規(guī)定的時間內(nèi)完成報關單的申報。一般來說，出口貨物應在貨物報關出口之日（以海關出口貨物報關單電子信息注明的出口日期為準）起90天后第一個增值稅納稅申報期截止之日前進行申報退稅。如果因為報關單申報延遲而錯過這個期限，可能無法正常退稅。例如，一批貨物12月1日出口，正常情況下應該在次年3月15日（假設次年3月15日是第一個增值稅納稅申報期截止之日）之前完成報關單相關退稅申報工作。 **二、發(fā)票相關細節(jié)** 1. **增值稅專用發(fā)票要求** - 發(fā)票的開具必須符合規(guī)定。發(fā)票上的購貨單位名稱、納稅人識別號等信息要與出口企業(yè)的信息完全一致。例如，出口企業(yè)名稱是“ABC貿(mào)易有限公司”，納稅人識別號是“91xxxxxxxxxxxxxx”，增值稅專用發(fā)票上的相應信息必須準確無誤地填寫這些內(nèi)容。 - 發(fā)票的商品名稱、數(shù)量、金額等要與實際出口情況相符。商品名稱要能夠準確反映出口商品的本質(zhì)特征，數(shù)量應與報關單上的出口數(shù)量一致，金額是計算退稅的重要依據(jù)，也必須真實準確。例如，如果出口的是電子產(chǎn)品，發(fā)票上不能模糊地寫“電子設備”，而應該具體到產(chǎn)品型號，如“XX品牌智能手機，型號XX，數(shù)量1000部，單價1000元，金額1000000元”。 - 發(fā)票必須在規(guī)定時間內(nèi)取得。一般要求在出口貨物報關出口之日起90天內(nèi)開具增值稅專用發(fā)票，并且要在開票之日起30天內(nèi)辦理認證手續(xù)，否則可能影響退稅。 2. **發(fā)票的認證和保存** - 業(yè)務員要及時將增值稅專用發(fā)票進行認證，認證方式可以通過稅務機關的認證系統(tǒng)或者符合規(guī)定的網(wǎng)上認證平臺等進行。認證后的發(fā)票信息會與退稅系統(tǒng)等相關聯(lián)，作為退稅審核的重要依據(jù)。 - 發(fā)票原件要妥善保存。稅務機關在退稅審核或者后續(xù)檢查過程中可能會要求企業(yè)提供發(fā)票原件進行核對，如果發(fā)票丟失或者損壞，可能會給退稅帶來麻煩。保存期限一般要符合稅務規(guī)定的檔案保存期限要求，通常不少于10年。 **三、收匯相關細節(jié)** 1. **收匯的合規(guī)性** - 出口企業(yè)要在規(guī)定時間內(nèi)收匯。對于非重點監(jiān)管企業(yè)，申報退稅的出口貨物，須在退（免）稅申報期截止之日內(nèi)收匯或者辦理不能收匯手續(xù)；對于重點監(jiān)管企業(yè)，要求會更加嚴格。例如，一般企業(yè)申報退稅后，如果不能在規(guī)定時間內(nèi)收匯，又沒有合理的不能收匯原因（如因國外客戶破產(chǎn)等不可抗力因素），可能會被追繳已退稅款。 - 收匯的金額要與出口貨物的金額相符。如果出現(xiàn)少收匯的情況，可能需要提供相關證明材料，如因質(zhì)量問題等導致客戶扣款的證明等，否則可能影響退稅。 2. **收匯憑證的保存** - 要保存好收匯的相關憑證，如銀行的收匯水單等。這些憑證在退稅審核過程中是證明出口企業(yè)已經(jīng)收到貨款的重要證據(jù)，同樣需要按照稅務規(guī)定的檔案保存期限進行妥善保存。 **四、其他細節(jié)** 1. **商品歸類準確性** - 正確的商品歸類對于退稅至關重要。業(yè)務員要確保出口商品的海關編碼（HS編碼）歸類準確。不同的HS編碼對應的退稅率可能不同。例如，同樣是紡織品，棉制服裝和化纖制服裝可能屬于不同的HS編碼，其退稅率也可能有差異。如果商品歸類錯誤，可能導致退稅率使用不當，進而影響退稅金額，甚至可能被認定為騙稅行為。 2. **運輸單據(jù)完整性** - 運輸單據(jù)如提單等要完整。提單上的發(fā)貨人、收貨人、通知人、貨物描述、起運港、目的港等信息要準確無誤。它不僅是貨物運輸?shù)膽{證，也是退稅審核中證明貨物實際出口的重要依據(jù)。例如，提單上的貨物描述要與報關單和發(fā)票上的貨物描述相匹配，起運港和目的港要符合出口貿(mào)易合同的約定。 3. **貿(mào)易合同規(guī)范性** - 貿(mào)易合同要規(guī)范，明確雙方的權利和義務，包括貨物的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨期、付款方式等內(nèi)容。在退稅審核時，貿(mào)易合同是判斷業(yè)務真實性的重要參考文件。例如，合同中規(guī)定的貨物價格和付款方式等信息要與報關單、發(fā)票、收匯等環(huán)節(jié)的實際情況相符。

您好，我從3個方面說哈，財務方面清晰記錄成本和收入。明確合同條款，規(guī)避風險。 發(fā)票方面明確品名、數(shù)量、價格等信息。國際貨代服務免稅，不得開具專票。 稅務方面貨代服務稅率6% 一般納稅人 或3% 小規(guī)模納稅人 ，國際貨代免稅。出口退稅要妥善保存相關單證。印花稅是運輸合同按萬分之五貼花。所得稅要按會計制度和稅法規(guī)定計算繳納。個人所得稅：通過代扣代繳系統(tǒng)申報。

這個是你自己種植發(fā)生的，還是你給別人提供排罐？如果是你自己發(fā)生的，借消耗性生物資產(chǎn)或生產(chǎn)性生物資產(chǎn)。屬于種植成本的一部分 如果是你給別人提供服務的，借生產(chǎn)成本貸銀行存款二級科目都寫排灌，確認收入之后再結轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本

一、若農(nóng)業(yè)排灌服務用于農(nóng)作物種植 / 養(yǎng)殖生產(chǎn)（直接或間接為生產(chǎn)服務） 收到發(fā)票并支付款項時：借：生產(chǎn)成本 —— 直接費用（或制造費用 —— 排灌費） 3000貸：銀行存款（或應付賬款） 3000 若排灌服務直接針對某批農(nóng)作物（如水稻、蔬菜），計入 “生產(chǎn)成本 —— 直接費用”； 若排灌服務為多個生產(chǎn)區(qū)域共用（如整個農(nóng)場公共排灌系統(tǒng)），先計入 “制造費用”，后期按合理方式分攤到具體生產(chǎn)成本。 期末結轉(zhuǎn)成本（若作物已收獲或達到可銷售狀態(tài)）：借：庫存商品（或農(nóng)產(chǎn)品） 3000貸：生產(chǎn)成本 —— 直接費用（或制造費用分攤轉(zhuǎn)入部分） 3000 二、若農(nóng)業(yè)排灌服務用于公司日常管理（如辦公區(qū)域、非生產(chǎn)區(qū)域） 收到發(fā)票并支付款項時：借：管理費用 —— 水電費 / 排灌費 3000貸：銀行存款（或應付賬款） 3000 期末結轉(zhuǎn)管理費用（月末常規(guī)結轉(zhuǎn)）：借：本年利潤 3000貸：管理費用 —— 水電費 / 排灌費 3000

學員你好，查個稅系統(tǒng)數(shù)據(jù)是否和企業(yè)賬上工資一致，福利費里的數(shù)據(jù)是否納入個稅系統(tǒng)，有沒有以工會名義發(fā)放的福利未扣稅