請(qǐng)問(wèn)今年退20年企業(yè)所得稅15W，會(huì)計(jì)分錄： 借：銀行存款 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 　　借:應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交所得稅 　　貸：以前年度損益調(diào)整 　　借：以前年度損益調(diào)整 　　貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 這樣對(duì)嗎，需要沖減20年計(jì)提的盈余公積嗎，分錄怎么做呢，謝謝

當(dāng)月調(diào)整上年度利潤(rùn)，補(bǔ)計(jì)提了一部分企業(yè)所得稅，分錄做：借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)--所得稅，結(jié)轉(zhuǎn)： 借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)，貸：以前年度損益調(diào)整。做完后，資產(chǎn)負(fù)債表里的利未分配利潤(rùn)年末減年初數(shù)不等于利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額，是哪里出了問(wèn)題呢？

老師，賬上利潤(rùn)是虧損，匯算有調(diào)整事項(xiàng)有利潤(rùn)，繳納了企業(yè)所得稅，借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅，借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)貸：以前年度損益調(diào)整，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：銀行，這樣做對(duì)嗎？

請(qǐng)問(wèn)兩財(cái)務(wù)報(bào)表有差異，我查看了下，是在24年補(bǔ)提了筆分錄,如下：借：以前年度損益84.74，貸：應(yīng)交所得稅84.74，借：利潤(rùn)分配-未分配84.74，借：-以前年度損益84.74，這筆我不會(huì)調(diào)整了。

您好老師，23年度所得稅費(fèi)用少計(jì)提了1分錢，24.6月份補(bǔ)提了1分，借未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi)所得稅費(fèi)用1分對(duì)不對(duì)？還是說(shuō)借以前年度損益調(diào)整，因?yàn)槲医鸬锩鏇](méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)可能，聽說(shuō)可以用未分配利潤(rùn)，求解老師