不體現(xiàn)賬上這個不用體現(xiàn)。

請問稅務局問營業(yè)外收入的數(shù)和減免的2%對不上，他要求得是2%不能是1%的減免部分。我們解釋了做賬按發(fā)票，但是稅務局不管，必須讓營業(yè)外收入大于減免稅額2%的部分

這個怎么做

他的意思是要求你們按照減免的3%來結轉營業(yè)外收入。

營業(yè)收入不是自動結轉嗎，如果按3％結轉營業(yè)收入，主營業(yè)務收入科目不是有了余額，這一部分余額怎么解決

不是 借應交稅費，應交增值稅， 貸營業(yè)外收入，這個是手動來做的。 然后，你們再做一個借銷售費用貸應交稅費，應交增值稅。 是查了你們的賬務處理，還是看了利潤表？ 如果他不是看了利潤表的話，你再把這個借應交稅費，應交增值稅貸，營業(yè)外收入紅沖。就不用做銷售費用了。

匯算清繳的時候在調減嗎？

營業(yè)外收入納稅調減，銷售費用納稅調增。

現(xiàn)在如果不提現(xiàn)2％的優(yōu)惠，營業(yè)外收入肯定少了，而且企業(yè)所得稅就意思少交了

是的 但是給你做了銷售費用啊

哦，你的意思我明白了