銷售的固定資產清理差額是轉入資產處置損益
公司處置了一臺固定資產,按照3%減按2%征收,增值稅報表簡易征收銷售額30000÷3%。 我報年報的時候是銷售額和固定資產凈值差額記入營業(yè)外收入。 現在稅管員給我打電話說是銷售額增值稅報表和年報不一致?怎么辦呢 比如說賬面剩余價值是100,我賣了200, 賬務處理,把這100元差額記入了營業(yè)外收入,但是現在有一個問題,我增值稅報表帶出的數據是200的不含稅金額(開票金額),但是我做帳和報年報的時候是100記入了營業(yè)外收入,現在就導致我的年報主營業(yè)務收入(不包含銷售資產,銷售資產差額在營業(yè)外收入體現)和增值稅報表的銷售額數據不一致(帶出銷售資產的開票數據,簡易征收欄次)。老師我發(fā)一個報表的圖您看下,我不知道我的問題說清楚沒?
一般納稅人企業(yè)銷售給個人二手車,開的二手車銷售統一發(fā)票,如果按照一般計稅方法計稅,填附表一銷售貨物13%那欄,稅額正確可是主表收入和賬上收入不一致啊,做賬走固定資產清理,最后結轉營業(yè)外支出或者營業(yè)外收入,怎么理解?
老師您好,請問貨物運輸的物流公司9月份處置一輛之前的車輛,拿到的二手車銷售統一發(fā)票上面車價合計金額是15000,我按照固定資產清理,算出的應交增值稅-銷項稅額是1725.66,算出的固定資產清理產生的其他業(yè)務收入是10282.89,請問老師,我在申報填寫增值稅附表1時,這部分的銷售額和稅額該如何填寫?分別取哪個數?蟹蟹
老師您好,請問貨物運輸的物流公司9月份處置一輛之前的車輛,拿到的二手車銷售統一發(fā)票上面車價合計金額是15000,我按照固定資產清理,算出的應交增值稅-銷項稅額是1725.66,算出的固定資產清理產生的其他業(yè)務收入是10282.89, 我做的分錄如下:我查到的折舊表,該固定資產原值是59829.06,累計折舊56837.61, 借:固定資產清理 2991.45 累計折舊 56837.61 貸:固定資產 59829.06 借: 庫存現金 15000 貸:固定資產清理 15000/1.13=13274.34 應交稅額-應交增值稅-銷項稅額 1725.66 借:固定資產清理 10282.89 貸:其他業(yè)務收入 10282.89 請問老師,我在申報填寫增值稅附表1時,這部分的銷售額和稅額該如何填寫?分別取哪個數?蟹蟹
老師救急,請問公司出售二手車開出發(fā)票導入納稅申報表主表是合并到應稅貨物銷售額里面去了,就相當于主營業(yè)務收入,那我做會計分錄的時候是做,借:銀行存款,貸:固定資產清理,貸應交稅費,那我賣車的收入報表在銷售額里,做憑證要入固清,那要怎么做賬利潤表跟納稅主表的銷售額一樣?
老師公司沒錢交增值稅附加稅,我自己銀行給交的,怎么打印完稅證明
老師公司沒錢交增值稅附加稅,我自己銀行給交的,怎么打印完稅證明
老師比如說,我的主營業(yè)務收入8元,銷向稅是2元,應收賬款是10元, 成本是6元,比如這個月是季度報稅 ,交稅的情況下該怎么編制資產負債表
老師,請問下?殘保金的申報期限是?
老師,巳經做了幾年的賬,現在整改加二級科目怎樣操作?
申報期什么時候結束這個月
老師,季報的工會經費是根據哪些數為依據?
企業(yè)銷售農機給個人繳納印花稅嗎
老師您好!剛接別人的賬,上個季度3月份開了一張建筑服務專票3%稅率(簡易計稅)原做賬為:借應收賬款20000 貸 主營業(yè)務收入19417.48 貸 應交稅費-應交增值稅(進項稅)582.52 看她3月份賬沒有計提增值稅和附加稅。但是第二季度4月份已經繳納了這筆稅費,收到交稅回單后,我要怎么做平這筆賬?謝謝!
老師,巳經做了幾年的賬,現在整改加二級科目怎樣操作?
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是的,賬已做差額轉營業(yè)外支出了。可是賬上主營業(yè)務收入和增值稅申報表收入不一致啊,申報表上多,因為填表時填銷售貨物13%那欄有收入和稅額啊,能只填稅額嗎
賬上做固定資產清理 繳稅 然后差額結轉,沒做收入啊
差額不計營業(yè)外,而是計入資產處置損益科目。
這個賬上的營業(yè)收入和你申報的是對不上呀,也沒有任何規(guī)定說你賬上必須要營業(yè)收入跟申報表上的金額一樣的。
增值稅申報表上的金額不僅僅包括營業(yè)收入的金額,只要是應稅收入都算。
可是資產處置損益科目具體指什么?沒用過
資產處置損益就是一個科目,就是叫這個名字,屬于損益類科目
好的,非常感謝?。。?
不客氣,祝你工作順利