收到資金 若為無需償還的補(bǔ)助:借:銀行存款,貸:遞延收益。 若為借款:借:銀行存款,貸:長期借款 / 短期借款。 使用資金用于項(xiàng)目支出(買設(shè)備、材料等) 借:固定資產(chǎn) / 原材料等,貸:銀行存款。 若為補(bǔ)助資金,在受益期分?jǐn)偞_認(rèn)收益,如借:遞延收益,貸:其他收益 - 項(xiàng)目補(bǔ)助收益。 自籌資金支出 借:原材料等,貸:銀行存款 / 庫存現(xiàn)金。這部分按正常成本處理。
老師你好,由于疫情社保的 單位部分2-6月要減免,但我們2月份我們這邊具體政策還沒有出來,所以二月份就正常計(jì)提和繳納了,我們社保局沒有把款退回來,2月份的單位部分直接就沖減以后月份的個(gè)人部分,那我三月份的分錄是這樣做的,你幫我看看對不? 第一步,我是先紅沖2月份計(jì)提的單位部分的社保費(fèi)用 借:應(yīng)付職工薪酬--------社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)? 1953 ???? 貸:管理費(fèi)用 ---------社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)1953 第二步,已經(jīng)繳納的二月份單位部分的社保費(fèi)用沒有退回給我們,直接轉(zhuǎn)成了社保暫存款里, 借:其他應(yīng)收款-----應(yīng)退未退1953 ???? 貸:應(yīng)付職工應(yīng)酬-----應(yīng)付社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)??? 1953 ?????????????????????????三月份繳納的個(gè)人部分,貸方科目就是沖減的其他應(yīng)收款---應(yīng)退未退
老師好 請教個(gè)問題,還是我昨天問老師的問題,我公司把應(yīng)該入庫存商品的車輛給誤入到固定資產(chǎn)了 現(xiàn)在稅局要求從固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入到存貨,讓做無票收入,開出去去,基礎(chǔ)工作剛做完,分析起來覺著無法做帳務(wù)處理,老師我是這樣想的,第一筆分錄是 借庫存商品,600萬,貸固定資產(chǎn)600萬,可是做無票收入時(shí)應(yīng)該怎樣做分錄呢?視同我賣出去,可是我沒這個(gè)業(yè)務(wù),只做無票收入,對應(yīng)科目計(jì)入到哪里???說白了 稅局要求我開票把多抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅再開票消化掉,可是不知怎樣處理了,本來就沒有這些車了,又要走下存貨,再開票開出去,這情況不知通過什么分錄走平,貸方走銷售和稅金,對應(yīng)科目計(jì)入到哪里呀老師,謝謝老師幫忙指點(diǎn)一下
#提問#老師,我們有一個(gè)研發(fā)項(xiàng)目,是這樣的,科技廳支付一部分專項(xiàng)資金,我們自己出一部分自籌資金,這個(gè)項(xiàng)目完工以后,后期的收益有一部分歸客戶,有一部分收益歸我們,我們的收益這款我是計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入么?這個(gè)專項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用我怎么做賬,全部計(jì)入研發(fā)支出,結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用?科技廳撥款的那部分之前做的遞延收益,如果這部分發(fā)生了我怎么結(jié)轉(zhuǎn)遞延收益,是年底結(jié)轉(zhuǎn)么?還是說我專項(xiàng)資金用完就可以結(jié)轉(zhuǎn)
你好老師,我們家庭農(nóng)場,科技局給了個(gè)項(xiàng)目是,連翹采收與加工對品質(zhì)提升工藝研究,這個(gè)款項(xiàng)已經(jīng)打到農(nóng)場了,這個(gè)賬做的分錄怎么做?后期的支出的款項(xiàng)怎么做分錄?
你好老師,縣科技局給我合作社一個(gè)項(xiàng)目,連翹葉加工與品質(zhì)提升工藝,支出的分錄怎么做?
老師,有一個(gè)員工是5月底離職,她的總收入去年(去年12月-今年5月)28198.47元,總費(fèi)用25000沒更新,(5月扣的25000,6月扣的費(fèi)用也是25000),導(dǎo)致現(xiàn)在要交稅,這不正確吧,她發(fā)了6個(gè)月工資,才扣5個(gè)月費(fèi)用
老師,我們原來19萬買進(jìn)來的車,用了幾年折余價(jià)值是8萬,我們賣了6萬,分錄該怎么寫?
老師,我們給客戶提供貨物,客戶也給我們提拱貨物,并且相互開具了發(fā)票,這種情況應(yīng)收應(yīng)付可以用債權(quán)債務(wù)協(xié)議來對抵貨款嗎
從A公司公賬上發(fā)B公司的工資,怎么做賬?
還別人錢,摘要怎么寫
老師你好。公司的個(gè)體戶經(jīng)營人2025年1月份開了71,000塊錢的增值稅專用發(fā)票。又前西天補(bǔ)交了增值稅稅款,請問他用申報(bào)個(gè)稅嗎。他現(xiàn)在是核的定期定額
老師,開票不寫電話行嗎
老師,建筑公司項(xiàng)目的伙食團(tuán)發(fā)生的蔬菜,肉類,是計(jì)入項(xiàng)目成本間接費(fèi)用福利費(fèi),所得稅調(diào)增,還是列示為項(xiàng)目成本伙食費(fèi),可以不調(diào)增
老師有一次去年的4萬多費(fèi)用,借:財(cái)務(wù)費(fèi)用,貸:利潤分配-未分配利潤,還做所得稅的分錄嗎
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則:24年暫估2萬元發(fā)票,25年只收到發(fā)票15000元,匯算已經(jīng)交了企業(yè)所得稅稅款。但是對于25年收到發(fā)票并且比暫估小如何做賬
這個(gè)不需要償還,我是小規(guī)模納稅人沒有遞延收益?
那你就計(jì)入營業(yè)外收入
你好,這個(gè)款是專款專用,
那就計(jì)入專項(xiàng)應(yīng)付款
你好,專項(xiàng)資金到賬做專項(xiàng)應(yīng)付款,在項(xiàng)目進(jìn)行時(shí)的支出費(fèi)用,怎么做分錄?
借支出科目貸銀行存款 借專項(xiàng)應(yīng)付款貸資本公積