老師，您好！小規(guī)模納稅人公司今年8月份購入肥料，我從對公賬戶上轉出27000元，對方沒有及時開票給我，但我入賬了，會計分錄寫成借:消耗性生物資產—樹苗 27000 貸:銀行存款 27000. 10月份對方給我開了一張2萬的票給我做成本，現(xiàn)在對方只開2萬給我，還差7000的票，那我怎么寫會計分錄呢？賬改怎么調呢？
收到 2 萬發(fā)票時： 借：銀行存款 7000（若能收回多付的款） 貸：消耗性生物資產 - 樹苗 7000 借：消耗性生物資產 - 樹苗 20000 貸：銀行存款 / 應付賬款 20000 若無法取得 7000 發(fā)票： 匯算清繳時納稅調增，賬上成本可保留。 若又收到 7000 發(fā)票： 借：消耗性生物資產 - 樹苗 7000 貸：銀行存款 / 應付賬款 7000
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老師您好！我公司十月份銷售商品50個，月末結轉成本10萬元，（采用月末一次加權平均法結轉成本）給客戶開了發(fā)票確認了收入，十一月出因為對賬發(fā)現(xiàn)問題，客戶將沒認證的發(fā)票退回，我這邊做了發(fā)票紅沖按正確的數(shù)量45個，給對方把正確發(fā)票開出來。上月確認收入分錄 借應收賬款 貸主營業(yè)務收入 銷項稅 錯誤發(fā)票收回按上面分錄前面加了負號 又將上月結轉的成本沖回 借主營業(yè)務成本-xxx元 貸庫存商品-xxx元 老師這樣處理對么？ 庫存商品臺賬上怎么記退回的庫存商品和成本呢？
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老師，我們是農業(yè)公司，以前主營業(yè)務是工程，建溫室大棚，我們8月首次自產自銷一批種苗了，給對方開了合計78000元普票，選擇免稅，現(xiàn)在做賬按照發(fā)票做收入 借方 應收賬款 78000，貸方 其他業(yè)務收入 78000，暫估成本 借產成品 54600，貸消耗性生物資產 54600 ， 借 其他業(yè)務成本 ，貸 產成品54600，由于是免稅項目，8月是否要做一筆 結轉免稅的分錄？怎么做？
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老師您好，2022年6月28日我公司給A公司開具了4－6月份物業(yè)費發(fā)票2181元（會計分錄：借：應收賬款A公司2181元，貸：主營業(yè)務收入2181元），2022年9月20日收到公司交來2022.年4月－9月份物業(yè)費4362元，并給他開具發(fā)票4362元（會計分錄為@借：銀行存款4362元，貸：主營業(yè)務收入4362元，本來應該只給他開具7－9月份物業(yè)費發(fā)票2181元的，但當時看錯了，以為4－6月份發(fā)票沒開，結果把4－6月份又給他開了一遍，開成了4362元（實際應該只開7－9月份的發(fā)票2181元），2022年10月8日發(fā)現(xiàn)開票有誤，于是追回2022年9月20日開錯的發(fā)票4362元、進行紅沖處理、并重新開具7－9月份發(fā)票2181元，請問我紅沖的這筆賬務處理會計分錄怎么寫？
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老師，我是在會計公司上班， 1.我這有一家做交接過來的公司，是小規(guī)模納稅人，去年成立的，沒有賬本，電子稅務局也沒上傳過財務報表，老板之前從沒給過會計銀行回單和對賬單，但是過來的科目余額表有銀行余額，這個銀行的余額我怎么調呢，銀行的流水我是不是要從頭開始補嗎 2.我這還有一家是一般納稅人，18年成立的，沒有賬本，沒有科目余額表，今年從1月份到今年10月份銀行有流水有余額，但是今年的稅都是0申報，我從11月建賬的話，這個銀行流水我從幾月份補呢，這個銀行余額我怎么做分錄呢
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老師，我們建筑工程公司（一般納稅人），工程已完成，未收到工程款所以發(fā)票未開具給對方，2023年3月因工程已完工，按無票收入申報增值稅了（金額100萬），10月份時收到工程款（100萬）把發(fā)票開給對方了，請問一下，3月無票收入申報的怎么做會計分錄和10月份開具發(fā)票時怎么做會計分錄，麻煩老師看一下分錄對嗎？謝謝（1）3月份無票收入申報分錄:借:應收賬款貸:主營業(yè)務收入貸:應交增值稅~銷項（2）10月份收到工程款:借:銀行存款貸:應收賬款沖紅10月份開具3月份無票收入申報的100萬發(fā)票:借:應收賬款（紅字）貸:主營業(yè)務收入（紅字）貸:應交增值稅~銷（紅字）再按開具的發(fā)票做一筆正確分錄:借:應收賬款貸:主營業(yè)務收入貸:應交增值稅~銷老師這樣做會計分錄對嗎？
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老師，您好，我在做5月份的賬的時候，只是計提了工資，編制分錄如下： 借：管理費用 貸：應付職工薪酬 5月有個稅，但是我只是申報了，沒有在分錄里面體現(xiàn)出要交個稅來，現(xiàn)在我在做6月份的賬的時候，我是否可以這樣做分錄 借：應付職工薪酬 貸：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款 然后又是計提個稅分錄 借：稅金及附加 貸：應交稅費——應交個人所得稅 我這樣把5月份的個稅算在6月份里面，是否可以？
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老師： 我想問一下：我們平時不發(fā)工資，員工要用錢都是預支，年底發(fā)工資。平時按工資表申報個稅。那年底發(fā)工資時個稅如何申報。要繳納個稅嗎？
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老師好，請問利潤表上主營業(yè)務稅金及附加包含印花稅嗎
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請問老師；稅局提示，費用率變動異常。請問影響費用率變動的因素有哪些？該怎樣向稅局解釋？謝謝！
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老師我去年調了減了一筆收入，不應該調，現(xiàn)在需要調回我應該怎么做
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老師您好，我想咨詢一下，就是建筑行業(yè)被掛靠公司用的那個掛靠用的是專門的掛靠軟件還是自己手動做的那個表格呢
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什么情況下一定要過度應付職工新酬的，過度應付職工薪酬的是不是一定要報個稅，如果分不出每人發(fā)放多少金額呢
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老師，我已經入賬27000了，現(xiàn)在對方只開票給我2萬，我現(xiàn)在怎么做分錄呢？把原先的記賬憑證紅沖了，再重新入賬2萬可以嗎？借:消耗性生物資產—樹苗（紅字）27000貸:銀行存款紅字27000 重新入賬一筆借:消耗性生物資產—樹苗 20000 貸:銀行存款20000 這樣也不對啦！公司對公賬戶實際轉了27000元出去啦
難道還是要對方退7000元給我，然后按剛剛上面的分錄來寫就沒有問題啦
七千收不到發(fā)票了嗎
是滴，老師
那這個七千只能匯算清繳調增了哦
我讓對方把7000元的票開給我呢，那賬不需要調了吧，老師
是的 開發(fā)票給你就不用你調整了
10月份我已經入賬了27000借:消耗性生物資產—樹苗27000.貸:銀行存款27000 10月15號只收到對方開給我的2萬，剩下的7000元不開給我了，收到2萬的會計分錄怎么寫？再到明年5月31號的匯算清繳我要調增，會計分錄又該怎么寫呢？老師，不明白
收到?2?萬發(fā)票時，先沖銷之前多暫估部分： 借：消耗性生物資產?-?樹苗?20000 貸：應付賬款?-?暫估應付賬款?20000 同時紅沖多暫估的?7000?成本： 借：消耗性生物資產?-?樹苗（紅字）7000 貸：應付賬款?-?暫估應付賬款（紅字）7000 等收到?7000?發(fā)票后再正常入賬。
如果收不到7000元了，明年5月31號的匯算清繳需要調增，會計分錄又該怎么寫呢？
這個不用做調增的分錄 只需要匯算清繳表里調增然后計提所得稅繳納所得稅既可以
不需要做調增的分錄，只需要在匯算清繳表里面調增，去繳納企業(yè)所得稅，然后按繳納的完稅憑證去做會計分錄做賬就可以了嗎？
同學你好 所得稅的計提和繳納要做分錄的 調增不做分錄
好滴，謝謝老師
? 滿意請給五星好評，謝謝