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老師,我們是農(nóng)業(yè)公司,以前主營(yíng)業(yè)務(wù)是工程,建溫室大棚,我們8月首次自產(chǎn)自銷一批種苗了,給對(duì)方開了合計(jì)78000元普票,選擇免稅,現(xiàn)在做賬按照發(fā)票做收入 借方 應(yīng)收賬款 78000,貸方 其他業(yè)務(wù)收入 78000,暫估成本 借產(chǎn)成品 54600,貸消耗性生物資產(chǎn) 54600 , 借 其他業(yè)務(wù)成本 ,貸 產(chǎn)成品54600,由于是免稅項(xiàng)目,8月是否要做一筆 結(jié)轉(zhuǎn)免稅的分錄?怎么做?

2021-08-30 10:23
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2021-08-30 10:24

你好 ;? ? ? ?你們 免稅的話 直接做 借銀行存款貸其他業(yè)務(wù)收入 -免稅收入處理 ;? ? 月末把 免稅收入結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)去??

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快賬用戶3793 追問(wèn) 2021-08-30 10:29

我們財(cái)務(wù)軟件期末損益科目點(diǎn)擊都是自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)的,主要是是這個(gè)免稅額是多少?我不知道 對(duì)方8月肯定錢過(guò)不來(lái),借方 銀行存款 入多少,貸方 其他業(yè)務(wù)收入—免稅 入多少?

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齊紅老師 解答 2021-08-30 10:33

你好? ?免稅的政策沒有金額限制的?

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快賬用戶3793 追問(wèn) 2021-08-30 10:43

我不太明白,那具體免稅分錄應(yīng)該怎樣寫?假如 按照您寫的 借方銀行存款 7020(按照9%稅率),貸方 其他業(yè)務(wù)收入 —免稅 7020?

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齊紅老師 解答 2021-08-30 10:47

?你好? ;? ? 是的直接做賬哈? ?

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快賬用戶3793 追問(wèn) 2021-08-30 10:51

那這樣做賬,銀行存款并沒有實(shí)際增加呀,月底對(duì)賬,不就賬實(shí)不符了?

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齊紅老師 解答 2021-08-30 10:57

?你好? ?你 銀行? 做全額呀 ;? 你們開票出去 比如應(yīng)收賬款是100萬(wàn)。 你就直接做 借銀行存款100萬(wàn)貸? 收入-免稅收入 100萬(wàn)。 沒有收到款的 做應(yīng)收賬款? ?

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快賬用戶3793 追問(wèn) 2021-08-30 11:02

好的,理解錯(cuò)誤,我以為要像小規(guī)模季度末不超過(guò)45萬(wàn),要把銷項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入,我們是一般納稅人,那就憑發(fā)票確實(shí)收入,結(jié)轉(zhuǎn)成本,只不過(guò)在其他業(yè)務(wù)收入后 增加二級(jí)科目免稅收入78000,那就不用再單獨(dú)做一筆結(jié)轉(zhuǎn)的分錄,期末損益科目直接結(jié)轉(zhuǎn)就行了

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齊紅老師 解答 2021-08-30 11:03

?你好; 你們免稅收入 不會(huì) 考慮 做增值稅部分的金額 。是的??

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快賬用戶3793 追問(wèn) 2021-08-30 11:04

謝謝老師,我給您五星好評(píng)

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齊紅老師 解答 2021-08-30 11:10

? 沒事的;謝謝你 ;幫到你就行了。?

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你好 ;? ? ? ?你們 免稅的話 直接做 借銀行存款貸其他業(yè)務(wù)收入 -免稅收入處理 ;? ? 月末把 免稅收入結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)去??
2021-08-30
您好,您的分錄是可以的。
2021-08-31
借現(xiàn)金貸其他應(yīng)付款 這個(gè)數(shù)據(jù)就是收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
2020-11-01
你好,6月份暫估,然后在7月份紅沖暫估再做發(fā)票的。你現(xiàn)在6月份做不了其他應(yīng)收款,出口退稅,你都沒有申請(qǐng)出口退稅。你以后申請(qǐng)了出口退稅再做。
2024-07-11
6%的稅不是簡(jiǎn)易征收,簡(jiǎn)易征收是3%的 成本就是你的電費(fèi)和冷庫(kù)的折舊 借其他業(yè)務(wù)成本貸銀行存款貸累計(jì)折舊 如果不是你們的那就只結(jié)轉(zhuǎn)電費(fèi),累計(jì)折舊不結(jié)轉(zhuǎn)
2020-08-21
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