當月對公支付的費用，次月才收到發(fā)票，分錄是什么，費用是計入當月還是次月呢。其他老師又說是掛預(yù)付賬款，我有點糊涂了。
支付當月 借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款
次月收票 借：管理費用等 貸：預(yù)付賬款
次月收票 借：管理費用等 貸：預(yù)付賬款
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Q
老師 想請教一下 我們上個月支付了3個月房租和物業(yè)費做分錄 借：預(yù)付賬款 30000 貸：銀行存款 30000 這個月發(fā)票還沒有收到也不知道稅金是多少，做了筆計提分錄 借：管理費用/房租 8000、管理費用/物業(yè)費2000 貸：其他應(yīng)付款/預(yù)提費用 10000 次月收到房租和物業(yè)費發(fā)票含稅30000元，那次月我該怎么做分錄呢？
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Q
老師，關(guān)于確定收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本，我有三種情況，請老師幫忙確認。 1.當月法人個人支出采購和勞務(wù)費，當月做了借應(yīng)收賬款，貸其他應(yīng)付款，次月才報銷，但是當月確認了收入，是當月結(jié)轉(zhuǎn)成本還是次月? 2.當月支出了，次月才確認收入和報銷，結(jié)轉(zhuǎn)成本是當月還是次月呢？
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Q
老師，請教您以下問題，結(jié)轉(zhuǎn)成本應(yīng)該什么情況下結(jié)轉(zhuǎn)呢？ 1.當月法人個人支出采購和勞務(wù)費，當月做了借應(yīng)收賬款，貸其他應(yīng)付款，次月才報銷， 但是當月確認了收入，是當月結(jié)轉(zhuǎn)成本還是次月? 2.當月支出了，次月才確認收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本是當月還是次月
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Q
請問，這種情況下需要結(jié)轉(zhuǎn)成本，是確認收入之后還是發(fā)生支出的時候，我記得之前老師說的確認收入了就要結(jié)轉(zhuǎn)材料人工成本，但是我有以上兩種情況 老師幫忙解答一下 1.當月法人個人支出采購和勞務(wù)費，當月做了借應(yīng)收賬款，貸其他應(yīng)付款，次月才報銷， 但是當月確認了收入，是當月結(jié)轉(zhuǎn)成本還是次月? 2.當月支出了，次月才確認收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本是當月還是次月
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Q
老師，購買的材料是當月支付了貨款 但是次月才收到發(fā)票 請問怎么入賬 結(jié)轉(zhuǎn)成本是當月結(jié)轉(zhuǎn)還是次月呢
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那平時說的先掛往來，也是指的預(yù)付賬款嗎？那其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款呢 什么時候會用到呢
平時說的先掛往來，也是指的預(yù)付賬款
其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款，通常是指個人借款，押金，保證金
哦哦，好的，那費用都是根據(jù)收到發(fā)票來判斷是計入哪一個月的是嗎？那比如房租呢，最開始預(yù)付了半年的租金，正常是要按月分攤嘛，就不按照實際支付的金額做賬嘛，那是每個月都是借：預(yù)付賬款 -房租，貸：銀行存款。后面收到發(fā)票再是，借：管理費用-房租，貸：預(yù)付賬款 -房租
借：管理費用-房租，貸：預(yù)付賬款 -房租
這是按月分攤的
你發(fā)的這個是收到發(fā)票時的分錄嗎
是的，收到發(fā)票或平時攤銷時的分錄
未收到發(fā)票，付款時 分錄是 借：預(yù)付賬款 -房租，貸：銀行存款。這個對嗎
未收到發(fā)票，付款時 分錄是 借：預(yù)付賬款 -房租，貸：銀行存款。對的
那金額是按照當時實際支付的金額填嘛 而不是按月分攤對不對
付款，金額是按照當時實際支付的金額填