我們是商業(yè)管理公司，出租房屋和物業(yè)管理，收公攤能耗，電費(fèi)，房子不是我們的，對(duì)外出租有商鋪有公寓類型的 問(wèn)題一，公攤能耗是合同里約定的，按每間每月收取固定金額，這個(gè)之前我們問(wèn)過(guò)稅審，稅審意見(jiàn)是我們主營(yíng)是9個(gè)點(diǎn)的租賃，可以依據(jù)主營(yíng)，公攤能耗收入按9個(gè)點(diǎn)收取，我們開(kāi)票也是9個(gè)點(diǎn)開(kāi)的這個(gè)沒(méi)問(wèn)題吧 問(wèn)題二我們有收電費(fèi)，開(kāi)具13個(gè)點(diǎn)銷售貨物發(fā)票，可是我們?cè)鲋刀惿陥?bào)表附表一13貨物銷售額那里是灰色的填不了，13的服務(wù)和無(wú)形資產(chǎn)不動(dòng)產(chǎn)是藍(lán)色的，是為啥尼？這家單位2年之前是個(gè)餐飲公司，后面改為商業(yè)管理公司，有些項(xiàng)目剛運(yùn)營(yíng)，售電這塊都9月才有開(kāi)票 問(wèn)題三租出的商戶籌開(kāi)期間有收取商戶裝修水電費(fèi)，現(xiàn)場(chǎng)管理，垃圾清運(yùn)費(fèi)用，都是未開(kāi)票的，當(dāng)時(shí)賬上確認(rèn)收入是按去掉9個(gè)點(diǎn)來(lái)算的，這樣對(duì)嗎？不對(duì)的話，應(yīng)該按哪個(gè)來(lái)，增值稅申報(bào)表怎么填？賬怎么調(diào)整

9、16日，以舊換新，共收取現(xiàn)金4.8萬(wàn)，其中已扣除舊貨1萬(wàn)，開(kāi)具普票。10、購(gòu)置電腦一批，取得專票，注明價(jià)款2萬(wàn)，款項(xiàng)已付。11、20日，外購(gòu)辦公材料一批，取得專票，注明價(jià)款1000元，稅額130元，辦公材料直接交付使用，款項(xiàng)已付。12、21日，企業(yè)建職工食堂，領(lǐng)用上月購(gòu)進(jìn)的原材料鋼材一批，實(shí)際成本5萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅額是8000元，已在購(gòu)進(jìn)當(dāng)期申報(bào)抵扣。13、25日，接受某單位投資轉(zhuǎn)入生產(chǎn)用材料一批，并取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款為10萬(wàn)，稅額為13000元，材料已驗(yàn)收入庫(kù)。14、26日，委托加工物資一批，并支付加工費(fèi)，取得專票，注明價(jià)款1萬(wàn)元，稅額1300元，款項(xiàng)已付。15、27日，員工出差差旅費(fèi)報(bào)銷飛機(jī)票1.8萬(wàn)元，火車票6500元，汽車大巴票880元，均已支付給員工。16、28日，銷售自己2008年購(gòu)進(jìn)的固定資產(chǎn)一批，取得含稅收入2.5萬(wàn)元。17、29日，銷售2015年取得不動(dòng)產(chǎn)一處，該不動(dòng)產(chǎn)購(gòu)置原價(jià)是35萬(wàn)元，現(xiàn)售價(jià)及費(fèi)用合計(jì)60萬(wàn)，該筆業(yè)業(yè)務(wù)稅務(wù)局核定簡(jiǎn)易征收。請(qǐng)核算當(dāng)月該企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅稅額。

9、16日，以舊換新，共收取現(xiàn)金4.8萬(wàn)，其中已扣除舊貨1萬(wàn)，開(kāi)具普票。10、購(gòu)置電腦一批，取得專票，注明價(jià)款2萬(wàn)，款項(xiàng)已付。11、20日，外購(gòu)辦公材料一批，取得專票，注明價(jià)款1000元，稅額130元，辦公材料直接交付使用，款項(xiàng)已付。12、21日，企業(yè)建職工食堂，領(lǐng)用上月購(gòu)進(jìn)的原材料鋼材一批，實(shí)際成本5萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅額是8000元，已在購(gòu)進(jìn)當(dāng)期申報(bào)抵扣。13、25日，接受某單位投資轉(zhuǎn)入生產(chǎn)用材料一批，并取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款為10萬(wàn)，稅額為13000元，材料已驗(yàn)收入庫(kù)。14、26日，委托加工物資一批，并支付加工費(fèi)，取得專票，注明價(jià)款1萬(wàn)元，稅額1300元，款項(xiàng)已付。15、27日，員工出差差旅費(fèi)報(bào)銷飛機(jī)票1.8萬(wàn)元，火車票6500元，汽車大巴票880元，均已支付給員工。16、28日，銷售自己2008年購(gòu)進(jìn)的固定資產(chǎn)一批，取得含稅收入2.5萬(wàn)元。17、29日，銷售2015年取得不動(dòng)產(chǎn)一處，該不動(dòng)產(chǎn)購(gòu)置原價(jià)是35萬(wàn)元，現(xiàn)售價(jià)及費(fèi)用合計(jì)60萬(wàn)，該筆業(yè)業(yè)務(wù)稅務(wù)局核定簡(jiǎn)易征收。請(qǐng)核算當(dāng)月該企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅稅額。

我公司出售自用車輛，收款18500元，舊貨交易市場(chǎng)給購(gòu)買方開(kāi)具了二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票，我想問(wèn)一下，我們公司要按照收款金額繳納增值稅還是按照固定資產(chǎn)清理后的收益繳納增值稅??？ 咨詢稅務(wù)局辦事人員說(shuō)，按照收款金額繳納增值稅，如果按照這個(gè)金額繳納增值稅那我們的收入就是16371.68元，我們固定資產(chǎn)清理后的收益是12610.99元，這中間的差額怎么處理啊？ 還有公司不想按照未開(kāi)票收入申報(bào)，我們想開(kāi)票，請(qǐng)問(wèn)我們需要開(kāi)什么發(fā)票？普通發(fā)票還是機(jī)動(dòng)車銷售發(fā)票??？

你好，公司二手車過(guò)戶時(shí)，車販子代開(kāi)了一張“二手車”交易發(fā)票，金額8000元，實(shí)際賣了5萬(wàn)，申報(bào)增值稅報(bào)表時(shí)，第5欄“按簡(jiǎn)易辦法征收銷售額”自動(dòng)出來(lái)數(shù)字7960.2（8000÷1.005=7960.2），21欄“簡(jiǎn)易計(jì)稅”39.8。差額填的未開(kāi)票收入，按13交稅，這樣對(duì)嗎？固定資產(chǎn)清理的銷項(xiàng)稅額怎么定？