小規(guī)模19年12月固定資產(chǎn)多計(jì)入3萬，20年1-6月份多計(jì)提折舊1500元（小規(guī)模業(yè)務(wù)不多按季度做賬）。20年9月發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)是更正：1、19年資產(chǎn)負(fù)債表、3、6月份財(cái)務(wù)報(bào)表及季度所得稅申報(bào)表？2、在20年9月份直接更正調(diào)整有關(guān)資產(chǎn)分錄及申報(bào)當(dāng)期季度所得稅？ 1、更正19年：借：固定資產(chǎn)-30000 貸：庫存現(xiàn)金：-30000 20年3月更正：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-折舊-750 貸：累計(jì)折舊-750 借：本年利潤(rùn)-750 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-折舊-750 20年6月同上 2、或直接更正20年9月：借：固定資產(chǎn)-30000 貸：庫存現(xiàn)金-30000 直接少提折舊1500元？ 稅務(wù)申報(bào)當(dāng)期季度所得稅，2種情況累計(jì)利潤(rùn)一樣，年初資產(chǎn)總額不變，只有資產(chǎn)明細(xì)中現(xiàn)金和固定資產(chǎn)數(shù)額互調(diào)整，固定資產(chǎn)減少3萬。 請(qǐng)教哪種更正申報(bào)方法可行？

老師，你好，公司固定資產(chǎn)金額入賬多入了。先進(jìn)行更正。已經(jīng)計(jì)提折舊幾年了，現(xiàn)在要把折舊沖出來。稅務(wù)局要求每年追溯所得稅調(diào)整申報(bào)表，正常調(diào)賬是不是應(yīng)該現(xiàn)在一次性把之前幾年的折舊沖出來，而不用調(diào)整以前年度所得稅申報(bào)表？

老師您好！我公司2023年3月份買了一臺(tái)300萬元的設(shè)備，我要一次性扣除。那我是從4月份開始，每月按正常折舊計(jì)提，直到做匯算的時(shí)候填寫固定資產(chǎn)加速折舊表，調(diào)減？還是我應(yīng)該全部一次性計(jì)提300萬折舊？之后每月正常計(jì)提的折舊在匯算時(shí)調(diào)增？哪個(gè)更合理呢？

老師好，我們單位2020年企業(yè)所得稅匯算時(shí)500萬以下企業(yè)所得稅一次性扣除50萬的固定資產(chǎn)，后來年度按正常計(jì)提折舊，但是所得稅匯算時(shí)事務(wù)所并沒有固定資產(chǎn)納稅調(diào)增折舊費(fèi)，我現(xiàn)在該怎么辦

老師好，例如我們公司今年購進(jìn)了100萬的資產(chǎn)，報(bào)稅時(shí)一次性計(jì)提折舊，按正常折舊年限是5年，那是不是就產(chǎn)生稅會(huì)差異，假如按正常折舊我們今年應(yīng)該計(jì)提的所得稅是 借：所得稅費(fèi)用200萬，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅200萬，但是因?yàn)閳?bào)稅時(shí)一次性折舊，那分錄是不是要調(diào)整成這樣： 借：所得稅費(fèi)用 200萬 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅180萬，貸：遞延所得稅負(fù)債 20萬？這個(gè)分錄有問題嗎