根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的

老師，賬上根據(jù)全責(zé)發(fā)生制，全額按照合同金額2000萬計(jì)提固定資產(chǎn)，這樣固定資產(chǎn)折舊也是按照合同金額，但實(shí)際上，我們沒有收到這么多進(jìn)項(xiàng)發(fā)票啊，企業(yè)所得稅 能允許稅前扣除嗎？

你一個(gè)月折舊多少？你看下你今年折舊的金額是在300萬以內(nèi)嗎？如果是的話，那就先抵扣著，再去看明年折舊多少。明年匯算清繳之前收到了發(fā)票就可以抵扣。如果還沒收到的話，那就超過300萬的那一部分調(diào)增。

我今年是收到300萬進(jìn)項(xiàng)，我固資折舊按300萬分期折舊計(jì)算嗎？老師？這樣，我賬上固資是2000萬，我之前按2000萬分期折舊，

按照2000萬折舊，怎么還分期折舊 原值就是2000萬 原值-殘值）/12/年限。

按年限平均法不就是分期計(jì)提折舊嗎，老師？我的賬上是按2000萬/12/5=33.33萬計(jì)提折舊的。但是我沒取得2000萬固定資產(chǎn)的發(fā)票，我取得300萬的發(fā)票，我具體該怎么調(diào)整啊？我計(jì)提基礎(chǔ)是300/12/5=5萬 這個(gè)嗎？還是可以全額折舊300萬呢？老師

按照年限平均按月折舊 2024年計(jì)提了多少折舊一共。

計(jì)提了324萬。老師

那就24萬調(diào)增就可以的，300萬可以抵扣。固定資產(chǎn)原值減殘值，按照這個(gè)來計(jì)提折舊，你300萬是什么意思，你這個(gè)固定資產(chǎn)也不是300萬，你這個(gè)300萬計(jì)提折舊沒有依據(jù)。

老師，我們企業(yè)還做了一筆融資租賃回租業(yè)務(wù)，這個(gè)業(yè)務(wù)我們這個(gè)融資利息可以全額扣除嗎？稅務(wù)上對(duì)這塊有要求嗎？

老師，我300萬折舊，就是按合同金額2000萬入的固資。（2000萬-殘）值/12/5=324萬

有發(fā)票就可以抵扣所得稅

怎么才5年？這個(gè)是生產(chǎn)經(jīng)營用的工具器具嗎？

這個(gè)大型電站不是一個(gè)不動(dòng)產(chǎn)嗎？

可是我沒取得2000萬發(fā)票，我這2000萬是分5年還款的，所以按5年折舊。折舊金額是324萬。我今年只有300萬發(fā)票，我需要納稅調(diào)整324-300=24萬 還是調(diào)整：300/5/12*11=55萬 300-55=245萬 呢？老師

你好需要納稅調(diào)整324-300=24萬

但是 現(xiàn)在稅務(wù)局 要求按300萬入固定，按300萬折舊是不對(duì)啊？老師

那剩余的以后支付了再做另一個(gè)固定資產(chǎn)，那你一共幾個(gè)固定資產(chǎn)？一共一個(gè)固定資產(chǎn)還分批做？

分批做，依據(jù)是什么？

就是一個(gè)大型電站，一個(gè)固資

一塊使用的，為什么要分批來做固定資產(chǎn)？你問一下稅務(wù)局那邊依據(jù)是什么？

好的老師，老師，我找融資租賃公司做的回租，借款利息可以全額扣除嗎？有利息發(fā)票。這個(gè)不屬非金融企業(yè)像非金融企業(yè)的借款吧？不受這個(gè)限制吧？老師