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演示賬套

應(yīng)交稅費(fèi)每月做賬都需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎？每月沒有做這筆分錄，到年底一次性結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)可以嗎？

2024-12-09 13:49

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2024-12-09 13:50

你好，進(jìn)項(xiàng)稅額，銷項(xiàng)稅額這些可以不用結(jié)轉(zhuǎn)，也可以年底結(jié)轉(zhuǎn)。

快賬用戶9788 追問 2024-12-09 13:54

我還以為自己做錯(cuò)了，必須要每月都結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)才對(duì)，公司是工業(yè)制造一般納稅人出口退稅企業(yè)，每月都有出口退稅業(yè)務(wù)，像這種情況到年底一次性結(jié)轉(zhuǎn)分錄應(yīng)該怎么寫？

齊紅老師解答 2024-12-09 14:00

你好，你說的是什么科目結(jié)轉(zhuǎn)？哪一個(gè)明細(xì)科目？

快賬用戶9788 追問 2024-12-09 14:14

應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅必須做結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎？像我公司這種情況如果要做結(jié)轉(zhuǎn)，那年底一次性結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)怎么寫？每月應(yīng)交稅費(fèi)下面都有銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額，出口退稅，它們之間是不是有計(jì)算公式最后得出應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅期末余額？

齊紅老師解答 2024-12-09 14:16

你好，是有公式，但是他不要求結(jié)轉(zhuǎn)。

快賬用戶9788 追問 2024-12-09 14:23

像出口退稅企業(yè)這種情況是不需要做應(yīng)交稅費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)分類的是嗎？銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，出口退稅等應(yīng)交稅費(fèi)三級(jí)科目，它們之間的計(jì)算關(guān)系會(huì)通過每月記賬賬務(wù)分錄處理自動(dòng)最后得出應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅期末余額吧？

齊紅老師解答 2024-12-09 14:25

你好嗯，你要做的話是可以，只是沒有要求做。

快賬用戶9788 追問 2024-12-09 14:27

我每月都沒有做應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)，正常只做了進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)，出口退稅的賬務(wù)分類，沒有要求做那我這么處理就沒有錯(cuò)了

齊紅老師解答 2024-12-09 14:28

你好，是的，可以不用做。

你好，進(jìn)項(xiàng)稅額，銷項(xiàng)稅額這些可以不用結(jié)轉(zhuǎn)，也可以年底結(jié)轉(zhuǎn)。

2024-12-09

需要繳納增值稅，就需要結(jié)轉(zhuǎn)的

2020-12-03

同學(xué)你好可以每月結(jié)轉(zhuǎn)的

2022-12-30

你好，是一般納稅人增值稅結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

2021-02-22

您好！如果是一般納稅人銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄是，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。同時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。

2021-01-21

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