您好老師，我們公司去年是小規(guī)模，今年是一般納稅人然后紅沖了一張發(fā)票，然后報(bào)表的時(shí)候有減去了去年紅沖的稅款，我想問(wèn)下這個(gè)稅怎么弄，以及怎么做分錄呢
對(duì)于小規(guī)模時(shí)期發(fā)票在一般納稅人時(shí)期紅沖并減去去年稅款的情況，若是普票且已納稅，可申請(qǐng)退稅或抵減以后稅額，具體依當(dāng)?shù)囟悇?wù)要求操作；若是專(zhuān)票，要考慮沖減當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅額，會(huì)計(jì)分錄要根據(jù)紅沖發(fā)票類(lèi)型（收入或成本等）分別處理。
-
Q
老師，公司是小規(guī)模納稅人，沖紅了去年的一張普通發(fā)票，然后去年的這張發(fā)票當(dāng)季度未達(dá)45W。現(xiàn)在開(kāi)出紅沖發(fā)票的應(yīng)交增值稅怎么處理呢？ 我公司開(kāi)出跨年紅沖發(fā)票時(shí) 借：應(yīng)收賬款-一公司名稱(chēng)（紅字） 貸：以前年度損益調(diào)整（紅字） 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）（紅字）
-
Q
老師，公司是小規(guī)模納稅人，沖紅了去年的一張普通發(fā)票，然后去年的這張發(fā)票當(dāng)季度未達(dá)45W,，增值稅沖減到營(yíng)業(yè)外收入了。那現(xiàn)在紅沖發(fā)票，而當(dāng)月正常開(kāi)出的發(fā)票稅率是免稅，當(dāng)月會(huì)計(jì)分錄未涉及到增值稅。 問(wèn)：紅沖的發(fā)票，沖紅之前的分錄后，那負(fù)稅金得怎么消掉呢？？
-
Q
老師，我問(wèn)下，去年我們公司是小規(guī)模納稅人，今年申成一般納稅人了，但是去年有張發(fā)票上游開(kāi)錯(cuò)了，今年退回去了紅沖重新開(kāi)發(fā)票給我們，那這個(gè)補(bǔ)開(kāi)發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)要轉(zhuǎn)出，填申報(bào)表的時(shí)候，轉(zhuǎn)出項(xiàng)目選哪個(gè)呢？謝謝。
-
Q
老師您好，我們是小規(guī)模納稅人，去年在電子稅務(wù)局上申請(qǐng)代開(kāi)了一張專(zhuān)票給客戶(hù)，今年發(fā)現(xiàn)客戶(hù)稅號(hào)錯(cuò)誤，要紅沖掉這張專(zhuān)票。今年我就去了稅局現(xiàn)場(chǎng)提交資料申請(qǐng)紅沖代開(kāi)的專(zhuān)票，但是已經(jīng)過(guò)去了兩個(gè)月，想問(wèn)一下在哪里可以看到這張發(fā)票稅局有沒(méi)有幫我紅沖掉呢？
-
Q
您好，請(qǐng)教你個(gè)問(wèn)題，我們公司今年是一般納稅人，現(xiàn)在要紅沖去年小規(guī)模時(shí)開(kāi)具的發(fā)票，去年是免稅的，這個(gè)增值稅我應(yīng)該怎么申報(bào)？需要怎么填申報(bào)表？
熱門(mén)問(wèn)答 更多>
-
一般納稅人取得免稅雞蛋普票，銷(xiāo)售給第三方可以開(kāi)免稅普票嗎
-
甲電子設(shè)備公司為居民企業(yè)，屬于主要從事電子設(shè)備的制造業(yè)務(wù)的大型企業(yè)。2023 年有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下: (1)銷(xiāo)售貨物收入2000萬(wàn)元,提供技術(shù)服務(wù)收入500萬(wàn)元,轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入3000萬(wàn)元。經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)上年已作損失處理后又收回的其他應(yīng)收款15 萬(wàn)元。 (2)繳納增值稅180萬(wàn)元,城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加18萬(wàn)元,房產(chǎn)稅 25 萬(wàn)元,預(yù)繳企業(yè)所得稅稅款43萬(wàn)元。 (3)與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出 50萬(wàn)元。 (4)支付殘疾職工工資14萬(wàn)元;新技術(shù)研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用未形成無(wú)形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益19萬(wàn)元;購(gòu)進(jìn)一臺(tái)設(shè)備,價(jià)值35萬(wàn)元;購(gòu)置一臺(tái)《環(huán)境保護(hù)專(zhuān)用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的環(huán)境保護(hù)專(zhuān)用設(shè)備,投資額60萬(wàn)元,購(gòu)置完畢當(dāng)年即投入使用。 老師，會(huì)計(jì)利潤(rùn)怎么計(jì)算，有式子就行，不用得數(shù)
-
會(huì)計(jì)準(zhǔn)則租用廠房3年 買(mǎi)的二手空調(diào) 發(fā)生的650元安裝費(fèi) 這個(gè)安裝費(fèi)費(fèi)用化可以嗎
-
2023年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況為:(1)取得產(chǎn)品銷(xiāo)售收入總額1800萬(wàn)元。(2)應(yīng)扣除產(chǎn)品銷(xiāo)售成本800萬(wàn)元。 (3)發(fā)生產(chǎn)品銷(xiāo)售費(fèi)用600萬(wàn)元,其中包括廣告費(fèi)用300萬(wàn)元。(4)管理費(fèi)用100萬(wàn)元,其中包括招待費(fèi)16 萬(wàn)元。 (5)財(cái)務(wù)費(fèi)用40萬(wàn)元,其中,含非金融企業(yè)利息25萬(wàn)元(貸款250萬(wàn)元,利率是10%,銀行同期利息率為5%),逾期歸還銀行貸款的罰息3萬(wàn)元。(6)本年繳納的增值稅30 萬(wàn)元。 (7)營(yíng)業(yè)外支出14萬(wàn)元,其中含公益捐贈(zèng)10萬(wàn)元。 (8)實(shí)發(fā)工資總額98萬(wàn)元,撥繳的職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、發(fā)生的職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)為20萬(wàn)元。 要求:計(jì)算該企業(yè)2023年應(yīng)匯算清繳的所得稅稅額
-
預(yù)繳的企業(yè)所得稅比實(shí)際應(yīng)繳的多怎么辦？
-
跟大學(xué)合作辦學(xué)，我們是民非，我們免增值稅嗎，謝謝
-
老師，請(qǐng)問(wèn)公司投入的實(shí)收資本，后期公司不做了這個(gè)實(shí)收資本可以退回去嗎？要交什么稅了？
-
我在電腦上打開(kāi)學(xué)習(xí)中心怎么什么都沒(méi)有呢
-
老師您好 無(wú)形資產(chǎn)的出售凈損益要收入-賬面價(jià)值-相關(guān)稅費(fèi)計(jì)入資產(chǎn)處置損益 那為什么例題里面要選25？
-
老師，這和-500 是怎么來(lái)的？
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號(hào)
在線咨詢(xún)
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號(hào)
粵ICP備14062987號(hào)
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級(jí)會(huì)員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號(hào) - 在線咨詢(xún)
快賬官網(wǎng)售前咨詢(xún)
請(qǐng)使用微信掃一掃登錄
我們抵扣了當(dāng)期的稅額，那這個(gè)分離怎么做呢
如果是紅沖收入類(lèi)發(fā)票用于抵扣當(dāng)期稅額，分錄為借記 “主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”（或 “以前年度損益調(diào)整” 用于調(diào)整去年收入）X、“應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）”Y，貸記 “應(yīng)收賬款”（或其他相關(guān)科目）X%2BY。
我們沖的是普票，現(xiàn)在也要寫(xiě)銷(xiāo)項(xiàng)稅額哇
嗯嗯，沖紅小規(guī)模時(shí)期的普票用于抵扣當(dāng)期稅額時(shí)要寫(xiě)銷(xiāo)項(xiàng)稅額
銷(xiāo)項(xiàng)稅額借方這個(gè)我寫(xiě)負(fù)數(shù)哇
如果是紅沖成本類(lèi)怎么寫(xiě)呢
是，在紅沖普票沖減當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅額時(shí)，“應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）” 寫(xiě)負(fù)數(shù)是因?yàn)殇N(xiāo)售業(yè)務(wù)減少，負(fù)債（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）相應(yīng)減少，寫(xiě)負(fù)數(shù)能準(zhǔn)確扣除這部分稅額；紅沖成本類(lèi)發(fā)票，借記 “庫(kù)存商品” 等（負(fù)數(shù)），貸記 “應(yīng)付賬款” 等（負(fù)數(shù)），涉及進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出時(shí)，借記 “庫(kù)存商品” 等，貸記 “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）”。