老師 ，我們是商貿(mào)企業(yè)。上年11月暫估入庫(kù)一批產(chǎn)品。就按暫估的金額，數(shù)量。暫估入庫(kù)了。然后11月這批暫估的貨賣了，我就按暫估價(jià)結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本了。然后分錄也是按暫估的寫。 然后12月到發(fā)票了。金額比暫估的少。然后我按暫估錄入了紅字分錄，又按發(fā)票錄入藍(lán)字分錄。這樣對(duì)嗎？結(jié)轉(zhuǎn)成本哪里我沒(méi)有動(dòng)，結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本哪里需要改嗎？需要沖銷比發(fā)票多出來(lái)的成本嗎？但是跨年了怎么辦

老師，暫估高了怎么寫調(diào)整暫估入庫(kù)商品差額，就是說(shuō)，我上個(gè)月暫估的，這個(gè)月發(fā)票回來(lái)。但是上個(gè)月我已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了成本?，F(xiàn)在這個(gè)多出來(lái)的成本金額怎么寫分錄是寫負(fù)數(shù)嗎？

老師，你好，公司之前成本發(fā)票沒(méi)回來(lái)暫估成本了，金額是12000元。分錄：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款-暫估款?，F(xiàn)在已經(jīng)收到了成本發(fā)票金額：12040.52元，現(xiàn)在需要沖減前期暫估，請(qǐng)問(wèn)分錄怎么做呢，多出來(lái)的金額怎么做呢？

老師，暫估物料暫估金額比實(shí)際發(fā)票開(kāi)來(lái)的多，但成本已經(jīng)按暫估金額結(jié)轉(zhuǎn)了，來(lái)票后怎么記，把多暫估的金額沖減主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎

我們公司今年7?進(jìn)項(xiàng)票沒(méi)到，就暫時(shí)進(jìn)行了成本暫估：eg借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-暫估成本110w，貸：應(yīng)付賬款-暫估110萬(wàn)。后來(lái)發(fā)票分兩三個(gè)月進(jìn)來(lái)的，就陸續(xù)根據(jù)到賬發(fā)票 先沖紅對(duì)應(yīng)金額暫估 重新做一筆結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄了（借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-暫估成本 -80w，貸：應(yīng)付賬款-暫估 -80w）這樣對(duì)嗎？最終11月份發(fā)票到齊了 但是剩余暫估30，實(shí)際只到10了，是不是也正常 先沖紅30w的暫估，再做個(gè)10w的正常成本結(jié)轉(zhuǎn)？