老師好，假設(shè)本月有開紅字發(fā)票稅額￥2500，本月開藍(lán)色發(fā)票銷項(xiàng)稅額￥3000，進(jìn)項(xiàng)稅額￥2000，為了本月繳納增值稅，可以在紅色發(fā)票里面留底部分嗎，例如：紅字發(fā)票稅額留底￥1600，這樣的話，我本月銷項(xiàng)稅額￥3000，進(jìn)項(xiàng)稅額2000+900=￥2900，本月繳納￥100增值稅，可以這樣操作嗎？
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老師你好，銷售方開了紅字發(fā)票，現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 這樣做對(duì)嗎？ 我理解的就是從本月可抵扣的進(jìn)項(xiàng)額里面沖抵。
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上月開具增值稅專用發(fā)票，并進(jìn)行了納稅申報(bào)，上個(gè)月因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)稅額夠，所以并沒有實(shí)際交稅，但因業(yè)務(wù)需要，這個(gè)月要全部開紅字發(fā)票沖回，那這部分銷項(xiàng)稅額算已繳增值稅嗎？
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老師好，假設(shè)本月有開紅字發(fā)票稅額￥2500，本月開藍(lán)色發(fā)票銷項(xiàng)稅額￥3000，進(jìn)項(xiàng)稅額￥2000，為了本月繳納增值稅，可以在紅色發(fā)票里面留底部分嗎，例如：紅字發(fā)票稅額留底￥1600，這樣的話，我本月銷項(xiàng)稅額￥3000，進(jìn)項(xiàng)稅額2000+900=￥2900，本月繳納￥100增值稅，可以這樣操作嗎？
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老師好，若上月有開紅字發(fā)票，抵扣了部分銷項(xiàng)稅額，為了上月繳納一點(diǎn)增值稅（繳稅有利于稅務(wù)評(píng)級(jí)A），可以認(rèn)證部分進(jìn)項(xiàng)稅額，那做賬做購進(jìn)和銷售收入還是一樣做吧，例如：不管進(jìn)項(xiàng)發(fā)票有沒有認(rèn)證，只要購進(jìn)了，都全部做購進(jìn)分錄，是這樣的對(duì)吧？謝謝。
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不可以這樣操作哦。 紅字發(fā)票是用來沖減之前多確認(rèn)的銷項(xiàng)稅額的，它并不是像進(jìn)項(xiàng)稅額那樣可以自主選擇部分留抵或怎樣使用。 本月開了紅字發(fā)票稅額2500元，那就應(yīng)該全額沖減本月的銷項(xiàng)稅額，沖減后本月實(shí)際有效的銷項(xiàng)稅額為3000 - 2500 = 500元，再結(jié)合進(jìn)項(xiàng)稅額2000元，這種情況下本月應(yīng)納稅額是500 - 2000 = -1500元，意味著本月是有留抵稅額1500元，可用于以后期間繼續(xù)抵扣增值稅，而不是按照你設(shè)想的去人為調(diào)整紅字發(fā)票的沖減金額來達(dá)到控制當(dāng)月納稅額的目的，這樣的操作不符合增值稅相關(guān)法規(guī)和正常的賬務(wù)處理規(guī)范呀。
老師好，說的就在這一個(gè)意思，紅字發(fā)票稅額全額沖減，本月的進(jìn)項(xiàng)稅額留底部分，本月的進(jìn)項(xiàng)稅額可以部分沖減嗎，問的就是這個(gè)，謝謝。
有辦法了，勾選確認(rèn)本月進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候，不確認(rèn)，留到下個(gè)月再確認(rèn)就可以算到下個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)了
不可以的 只能全額紅沖了再開藍(lán)字發(fā)票
這個(gè)也是一個(gè)辦法