具體的情況是，往年的留抵退稅退回來了，退回后轉(zhuǎn)到進(jìn)項里面了，所以造成進(jìn)項減銷項大于本期留抵稅額，現(xiàn)在多出的這個金額我改怎么調(diào)整，說白了就是退回的留抵稅額不繼續(xù)轉(zhuǎn)進(jìn)項抵扣怎么處理

您好同學(xué)： 是否有增加：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（出口退稅）科目 銷項稅額和進(jìn)項數(shù)額不動 申請退稅款時： 借：其他應(yīng)收款-出口退稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（出口退稅） 他們這三個科目最后的余額，就是最終的留抵或應(yīng)納稅額。 下面圖片您看一下，

跟出口退稅沒關(guān)系，以前的會計把應(yīng)交稅費科目用的亂七八糟的，按照正常的應(yīng)交稅費一級科目余額應(yīng)該等于進(jìn)項減去銷項等于期末留抵稅額，現(xiàn)在的問題是不相等，不相等的原因是往年的增值稅留抵退稅做了退稅并且收到了退稅款，這個退稅款又轉(zhuǎn)到進(jìn)項稅額里面了，就造成了進(jìn)項減去銷項大于期末留抵退稅了，

進(jìn)項與銷項抵減后，報表上期末留抵是16萬多，賬務(wù)上的應(yīng)交增值稅進(jìn)銷項抵減后是32萬多，

我想問的是這個差額我怎么調(diào)整，