老師，我公司7月份支付了某員工一筆福利費(fèi)380元，根據(jù)稅法的規(guī)定，這380元是需要與該員工的薪資10000元合計申報，在個稅申報表當(dāng)期收入那里填列10380元，由于380元是通過應(yīng)付職工薪酬——福利費(fèi)科目核算這樣全年賬上記載應(yīng)付職工薪酬——工資科目金額就會跟實(shí)際個稅申報金額不一致，有問題嗎？

老師，之前咨詢關(guān)于2021年度工資實(shí)際發(fā)放比計提的多1萬8。個稅申報是按照計提報的，年度企業(yè)所得稅匯算清繳時，工資也都時按照計提數(shù)做的。解決方案是在22年補(bǔ)計提1萬8，和正常工資一起申報，21年企業(yè)所得稅職工薪酬金額不變。 現(xiàn)在想問如果22年職工總工資是10萬，加上補(bǔ)計提1萬8元個稅申報按照11萬8申報。那2022年企業(yè)所得稅匯算清繳的職工工資的賬面金額，實(shí)際支出和稅收金額都填寫11萬8嗎？

老師，想請教您，最近在企業(yè)所得稅匯算清繳，有一個問題想請教老師（公司里是這個月計提發(fā)放上個月工資的制度）： 去年12月員工離職，并當(dāng)月計提發(fā)放一次性離職補(bǔ)償金，因為工資是這個月發(fā)放上個月的，所以這離職補(bǔ)償金在1月計提，去年12月發(fā)放（員工要求），2月申報。 想請教老師的是：第一，員工離職一次性補(bǔ)償金是否在企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)整的范圍里？ 第二，按照稅務(wù)當(dāng)月發(fā)放的次月申報的原則的話，那應(yīng)該在次年1月申報，但是這員工12月底還在公司里做，12月底的工資在次年1月計提，2月申報，如果補(bǔ)償金在1月就申報的話，2月申報里還有他的工資，這樣操作可以嗎？謝謝

老師，匯算清繳時工資薪金支出填報數(shù)據(jù)，賬面和個稅系統(tǒng)有一萬多差額，這個差額是22年的工資在23年支付，有退匯和調(diào)增，所以體現(xiàn)在了23年應(yīng)付職工薪酬科目下面，那我應(yīng)該按哪個數(shù)據(jù)填報？是不是按個稅系統(tǒng)也就是實(shí)際支付金額填寫？

老師，我個稅系統(tǒng)里面當(dāng)期收入是應(yīng)發(fā)工資數(shù)，但是我應(yīng)付職工薪酬貸方帳載金額是實(shí)發(fā)工資數(shù)，在企稅匯算清繳時報職工薪金賬載金額時按照貸方累計數(shù)填的，那這個會不會顯示個稅申報個企稅不一致？其實(shí)個稅系統(tǒng)當(dāng)期收入數(shù)-個稅-社保個人扣除=我應(yīng)付職工薪酬貸方數(shù)