老師，請(qǐng)問(wèn)法院按照合同條款判決承擔(dān)的利息和違約金700多萬(wàn)，沒(méi)有發(fā)票，可以計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)扣除嗎？
你好不可以的，有發(fā)票才可以在企業(yè)所得稅稅前扣除的
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丁公司為工業(yè)企業(yè)，從事的行業(yè)不屬于國(guó)家限制或禁止的行業(yè)，平均從業(yè)人數(shù)85人，平均資產(chǎn)總額2800萬(wàn)元，2017年度利潤(rùn)總額30萬(wàn)元，年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)丁公司僅存在以下納稅調(diào)整事項(xiàng)：①管理費(fèi)用賬戶(hù)中列支應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)的個(gè)人所得稅3萬(wàn)元；②營(yíng)業(yè)外支出賬戶(hù)中列支工商管理部門(mén)行政罰款支出2萬(wàn)元；③營(yíng)業(yè)外支出賬戶(hù)中列支違反購(gòu)銷(xiāo)合同的違約金支出8萬(wàn)元；④資產(chǎn)減值損失中列支當(dāng)期計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備5萬(wàn)元；⑤銷(xiāo)售費(fèi)用賬戶(hù)中列支非廣告性的贊助支出5萬(wàn)元。本題干有3小問(wèn)，問(wèn)題如下：（1）分別計(jì)算丁公司在2017年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)時(shí)，上述事項(xiàng)的納稅調(diào)整額是多少？（2）結(jié)合丁公司的年應(yīng)納稅所得額，判斷其2017年度是否符合小型微利企業(yè)的條件？（3）計(jì)算丁公司2017年度的應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額是多少？
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老師請(qǐng)問(wèn)企業(yè)所得稅年度匯算清繳的時(shí)候，我有一筆支付給員工的工傷賠償，這個(gè)我計(jì)入了營(yíng)業(yè)外支出了，應(yīng)該是可以正常的稅前扣除吧，員工通過(guò)法院打官司判定我們公司賠償?shù)慕痤~部分
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請(qǐng)問(wèn)老師，單位給員工租的宿舍，合同到期，但是宿舍破損嚴(yán)重，導(dǎo)致押金3萬(wàn)無(wú)法退回，做了營(yíng)業(yè)外支出，沒(méi)有發(fā)票，請(qǐng)問(wèn)可以在其所得稅匯算清繳前扣除嗎？
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請(qǐng)問(wèn)老師，違約金分兩種情況：第一基于旅行合同基礎(chǔ)上的違約金，另外就是簽訂合同后就沒(méi)有履行合同的違約金。前者是可以開(kāi)發(fā)票的，后者是不能開(kāi)發(fā)票的。那請(qǐng)問(wèn)老師，前者有票作為支付違約金方。放到營(yíng)業(yè)外支出是可以稅前扣除的對(duì)吧？但是后者只有1張收據(jù)，請(qǐng)問(wèn)后者企業(yè)所得稅匯算清繳可以扣除嗎？謝謝
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請(qǐng)問(wèn)老師，違約金分兩種情況：第一基于旅行合同基礎(chǔ)上的違約金，另外就是簽訂合同后就沒(méi)有履行合同的違約金。前者是可以開(kāi)發(fā)票的，后者是不能開(kāi)發(fā)票的。那請(qǐng)問(wèn)老師，前者有票作為支付違約金方。放到營(yíng)業(yè)外支出是可以稅前扣除的對(duì)吧？但是后者只有1張收據(jù)，請(qǐng)問(wèn)后者企業(yè)所得稅匯算清繳可以扣除嗎？因?yàn)閳D片說(shuō)是因與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不相關(guān)，企業(yè)所得稅匯算清繳說(shuō)是與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不相關(guān)的支出不能扣除？
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房開(kāi)企業(yè)繳納的政府性基金和行政事業(yè)性收費(fèi)，如新型墻體材料專(zhuān)項(xiàng)基金和散裝水泥基金，允許計(jì)入開(kāi)發(fā)成本中進(jìn)行扣除，同時(shí)允許作為加計(jì)20%扣除基數(shù)也可以作為開(kāi)發(fā)費(fèi)用扣除限額的計(jì)算基數(shù)。 而對(duì)代收費(fèi)用規(guī)定的是可以計(jì)入扣除項(xiàng)目進(jìn)行扣除的代收費(fèi)用，不能作為加計(jì)20扣除的扣除基數(shù)，是否能作為開(kāi)發(fā)費(fèi)用扣除限額的計(jì)算基數(shù)? 同時(shí)代收的政府性基金和行政事業(yè)性收費(fèi)又規(guī)定允許作為加計(jì)20%扣除基數(shù)也可以作為開(kāi)發(fā)費(fèi)用扣除限額的計(jì)算基數(shù)。 代收的政府性基金和行政事業(yè)性收費(fèi)不也是代收費(fèi)用嗎？這不自相矛盾嗎？
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繳光科技公司購(gòu)買(mǎi)的集成電路放大器和光學(xué)儀器*消色差透鏡入什么科目
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老師，請(qǐng)問(wèn)基本生產(chǎn)成本和輔助生產(chǎn)成本有什么區(qū)別，分別核算什么內(nèi)容
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老師，餐飯業(yè)，開(kāi)票要以圖片里面的開(kāi)明細(xì)，這個(gè)來(lái)怎么開(kāi)呀
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老師，我司本月發(fā)生玻璃門(mén)更換服務(wù)，對(duì)方開(kāi)具的發(fā)票類(lèi)目是現(xiàn)代服務(wù)服務(wù)費(fèi)，稅點(diǎn)6%，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)類(lèi)目是合規(guī)的嗎？
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我們給b公司開(kāi)票69萬(wàn)，然后b公司給c公司開(kāi)票73萬(wàn)，由c公司打款73給了b公司，然后b公司給我們打款69萬(wàn)，c公司和我們公司是一個(gè)老板的，現(xiàn)在b公司說(shuō)要收入1個(gè)點(diǎn)的費(fèi)用，我應(yīng)該按照哪個(gè)數(shù)算它這一個(gè)點(diǎn)的費(fèi)用
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房開(kāi)企業(yè)收到的代收費(fèi)用，如果是與房?jī)r(jià)一并收取的，可以作為扣除項(xiàng)目金額進(jìn)行扣除，但不得作為加計(jì)20%扣除的基數(shù)。 那么可不可以作為開(kāi)發(fā)費(fèi)用扣除的計(jì)算基數(shù)呢？
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老師你好，工費(fèi)經(jīng)費(fèi)每個(gè)月按應(yīng)發(fā)工資計(jì)提2%專(zhuān)門(mén)的賬戶(hù)，那他和正常賬務(wù)做在一起嗎？憑證還是單做呀？單立賬務(wù)
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老師，阿里平臺(tái)上走的發(fā)貨，空運(yùn)，阿里提供不了提單，只有一個(gè)面單，這種可能作為出口退稅單據(jù)？
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轉(zhuǎn)賬支票轉(zhuǎn)給個(gè)人，收款人就是支票正面的收款人，支票背面是不是不需要填寫(xiě)任何信息了
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那可以要求對(duì)方給我們開(kāi)具發(fā)票嗎？
必須要求對(duì)方給我們開(kāi)具發(fā)票
如果對(duì)方無(wú)法開(kāi)具發(fā)票，我們實(shí)際支付了這個(gè)利息和違約金，也不可以稅前扣除嗎？
是的，沒(méi)發(fā)票就是不可以的
老師，對(duì)方有沒(méi)有這個(gè)開(kāi)具發(fā)票的義務(wù)呀？按道理他去的利息和違約金的收入，是應(yīng)該交稅的。
怎么沒(méi)以，這是價(jià)外費(fèi)用對(duì)他們而言
哦哦，好的，誒謝老師
不客氣。祝你工作順利
老師，這個(gè)違約金不是提供勞務(wù)或銷(xiāo)售商品合同產(chǎn)生的，是債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同糾紛產(chǎn)生的違約金，這個(gè)也需要取得發(fā)票嗎？
也需要的，要不然沒(méi)法扣除
哦哦，好的
祝你工作順利加油