老師，請(qǐng)問法院按照合同條款判決承擔(dān)的利息和違約金700多萬，沒有發(fā)票，可以計(jì)入營業(yè)外支出，企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)扣除嗎？
你好不可以的，有發(fā)票才可以在企業(yè)所得稅稅前扣除的
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丁公司為工業(yè)企業(yè)，從事的行業(yè)不屬于國家限制或禁止的行業(yè)，平均從業(yè)人數(shù)85人，平均資產(chǎn)總額2800萬元，2017年度利潤總額30萬元，年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)丁公司僅存在以下納稅調(diào)整事項(xiàng)：①管理費(fèi)用賬戶中列支應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)的個(gè)人所得稅3萬元；②營業(yè)外支出賬戶中列支工商管理部門行政罰款支出2萬元；③營業(yè)外支出賬戶中列支違反購銷合同的違約金支出8萬元；④資產(chǎn)減值損失中列支當(dāng)期計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備5萬元；⑤銷售費(fèi)用賬戶中列支非廣告性的贊助支出5萬元。本題干有3小問，問題如下：（1）分別計(jì)算丁公司在2017年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)時(shí)，上述事項(xiàng)的納稅調(diào)整額是多少？（2）結(jié)合丁公司的年應(yīng)納稅所得額，判斷其2017年度是否符合小型微利企業(yè)的條件？（3）計(jì)算丁公司2017年度的應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額是多少？
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老師請(qǐng)問企業(yè)所得稅年度匯算清繳的時(shí)候，我有一筆支付給員工的工傷賠償，這個(gè)我計(jì)入了營業(yè)外支出了，應(yīng)該是可以正常的稅前扣除吧，員工通過法院打官司判定我們公司賠償?shù)慕痤~部分
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請(qǐng)問老師，單位給員工租的宿舍，合同到期，但是宿舍破損嚴(yán)重，導(dǎo)致押金3萬無法退回，做了營業(yè)外支出，沒有發(fā)票，請(qǐng)問可以在其所得稅匯算清繳前扣除嗎？
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請(qǐng)問老師，違約金分兩種情況：第一基于旅行合同基礎(chǔ)上的違約金，另外就是簽訂合同后就沒有履行合同的違約金。前者是可以開發(fā)票的，后者是不能開發(fā)票的。那請(qǐng)問老師，前者有票作為支付違約金方。放到營業(yè)外支出是可以稅前扣除的對(duì)吧？但是后者只有1張收據(jù)，請(qǐng)問后者企業(yè)所得稅匯算清繳可以扣除嗎？謝謝
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請(qǐng)問老師，違約金分兩種情況：第一基于旅行合同基礎(chǔ)上的違約金，另外就是簽訂合同后就沒有履行合同的違約金。前者是可以開發(fā)票的，后者是不能開發(fā)票的。那請(qǐng)問老師，前者有票作為支付違約金方。放到營業(yè)外支出是可以稅前扣除的對(duì)吧？但是后者只有1張收據(jù)，請(qǐng)問后者企業(yè)所得稅匯算清繳可以扣除嗎？因?yàn)閳D片說是因與經(jīng)營活動(dòng)不相關(guān)，企業(yè)所得稅匯算清繳說是與經(jīng)營活動(dòng)不相關(guān)的支出不能扣除？
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老師麻煩問一下，收到稅務(wù)大數(shù)據(jù)預(yù)警提醒 1、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除無形資產(chǎn)攤銷額異常、存在違規(guī)加計(jì)扣除風(fēng)險(xiǎn) 1..1、需要準(zhǔn)備研發(fā)費(fèi)用輔助帳及資料、這個(gè)稅務(wù)網(wǎng)站下載具體明細(xì)資料（哪個(gè)網(wǎng)站下載）？ 1.2、無形資產(chǎn)攤銷異常、1.21、外購無形資產(chǎn)、1.2.2、購買比較早2012-2013，中間2了4-5年沒有進(jìn)行無形資產(chǎn)攤銷，從2023年開始攤銷、這些有部分軟件產(chǎn)品、無形資產(chǎn)出資、非專利技術(shù)等，稅法這一塊具體政策及要求、中間有一段時(shí)間中斷沒有攤銷后期繼續(xù)攤銷（超過10年了）是否符合要求，如何說明？一般需要提供材料證明這些知識(shí)產(chǎn)權(quán)用于研發(fā)活動(dòng)？ 還有是否涉及工時(shí)比例分?jǐn)?？（工時(shí)比例分?jǐn)偅浚?、要求提交什么證明材料（除了合同還有什么？必要的）？ 謝謝
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老師，外賬把之前3月的短期借款做成了其他應(yīng)收款，在5月又貸其他應(yīng)收款403396.22（其中本金），其他應(yīng)收這筆賬平了，現(xiàn)在改過來，她紅沖了這兩筆分錄，現(xiàn)在她直接調(diào)整八月報(bào)表我看不懂這兩個(gè)地方為什么這么調(diào)
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老師好，公司在21年買進(jìn)了一輛車，當(dāng)時(shí)抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額，今年10月此車賣出，有二手車市場開出的發(fā)票但公司自己未開具發(fā)票，本月報(bào)稅可以報(bào)未開票收入嗎，稅點(diǎn)應(yīng)該按多少交呢
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老師，制造業(yè)的代賬怎么做呢？做機(jī)械的廠家。 成本怎么結(jié)轉(zhuǎn)，是不是要做庫存賬？
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中秋國慶公司聚餐是做什么費(fèi)用
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老師，在員工的工資里扣了工會(huì)會(huì)費(fèi)，扣的這一部分工會(huì)會(huì)費(fèi)申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候是減掉呢還是加在一起申報(bào)個(gè)稅
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未勾選的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票如何部分紅沖
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公司賣二手車是必須要二手車市場開票嗎，二手車市場開了零稅率發(fā)票是不是還需要公司再開
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老師，你好，對(duì)于政府接管的商鋪，交由第三方代售代租，租金或者房款由政府收，政府這邊給第三方結(jié)傭金，我們作為第三方，收到傭金應(yīng)該如何做賬呢
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2020年有一張19630的服務(wù)費(fèi)發(fā)票 財(cái)務(wù)未核銷 做賬只做了：借：預(yù)付賬款：19630 貸：銀行存款：19630 我需要通過以前年度損益調(diào)整按摩，還是直接計(jì)管理費(fèi)用
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那可以要求對(duì)方給我們開具發(fā)票嗎？
必須要求對(duì)方給我們開具發(fā)票
如果對(duì)方無法開具發(fā)票，我們實(shí)際支付了這個(gè)利息和違約金，也不可以稅前扣除嗎？
是的，沒發(fā)票就是不可以的
老師，對(duì)方有沒有這個(gè)開具發(fā)票的義務(wù)呀？按道理他去的利息和違約金的收入，是應(yīng)該交稅的。
怎么沒以，這是價(jià)外費(fèi)用對(duì)他們而言
哦哦，好的，誒謝老師
不客氣。祝你工作順利
老師，這個(gè)違約金不是提供勞務(wù)或銷售商品合同產(chǎn)生的，是債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同糾紛產(chǎn)生的違約金，這個(gè)也需要取得發(fā)票嗎？
也需要的，要不然沒法扣除
哦哦，好的
祝你工作順利加油