丁公司為工業(yè)企業(yè)，從事的行業(yè)不屬于國(guó)家限制或禁止的行業(yè)平均從業(yè)人數(shù)85人，平均資產(chǎn)總額2800萬(wàn)元，2019年度利潤(rùn)總額250萬(wàn)元，年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)丁公司僅存在以下納稅調(diào)整事項(xiàng)：(1）管理費(fèi)用賬戶中列支應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)的個(gè)人所得稅3萬(wàn)元；(2）營(yíng)業(yè)外支出賬戶中列支工商管理部門行政罰款支出2萬(wàn)元；(3）營(yíng)業(yè)外支出賬戶中列支違反購(gòu)銷合同的違約金支出8萬(wàn)元；(4）資產(chǎn)減值損失中列支當(dāng)期計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備5萬(wàn)元；(5）銷售費(fèi)用賬戶中列支非廣告性的贊助支出5萬(wàn)元要求：（1）分別計(jì)算丁公司在2019年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)時(shí)，上述事項(xiàng)的納稅調(diào)整額是多少？2)結(jié)合丁公司的年應(yīng)納稅所得額，判斷其2019年度是否符合小型微利企業(yè)的條件？3)計(jì)算丁公司2019年度的應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額是多少？

丁公司為工業(yè)企業(yè)，從事的行業(yè)不屬于國(guó)家限制或禁止的行業(yè)，平均從業(yè)人數(shù)85人平均資產(chǎn)總額2800萬(wàn)元，2019年度利潤(rùn)總額250萬(wàn)元，年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)丁公司僅存在以下納稅調(diào)整事項(xiàng)：(1）管理費(fèi)用賬戶中列支應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)的個(gè)人所得稅3萬(wàn)元；(2）營(yíng)業(yè)外支出賬戶中列支工商管理部門行政罰款支出2萬(wàn)元；(3）營(yíng)業(yè)外支出賬戶中列支違反購(gòu)銷合同的違約金支出8萬(wàn)元；(4）資產(chǎn)減值損失中列支當(dāng)期計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備5萬(wàn)元；(5）銷售費(fèi)用賬戶中列支非廣告性的贊助支出5萬(wàn)元要求：（1）分別計(jì)算丁公司在2019年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)時(shí)，上述事項(xiàng)的納稅調(diào)整額是多少？2）結(jié)合丁公司的年應(yīng)納稅所得額，判斷其2019年度是否符合小型微利企業(yè)的條件？3）計(jì)算丁公司2019年度的應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額是多少？

丁公司為工業(yè)企業(yè)，從事的行業(yè)不屬于國(guó)家限制或禁止的行業(yè)，平均從業(yè)人數(shù)85人，平均資產(chǎn)總額2800萬(wàn)元，2017年度利潤(rùn)總額30萬(wàn)元，年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)丁公司僅存在以下納稅調(diào)整事項(xiàng)：①管理費(fèi)用賬戶中列支應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)的個(gè)人所得稅3萬(wàn)元；②營(yíng)業(yè)外支出賬戶中列支工商管理部門行政罰款支出2萬(wàn)元；③營(yíng)業(yè)外支出賬戶中列支違反購(gòu)銷合同的違約金支出8萬(wàn)元；④資產(chǎn)減值損失中列支當(dāng)期計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備5萬(wàn)元；⑤銷售費(fèi)用賬戶中列支非廣告性的贊助支出5萬(wàn)元。本題干有3小問(wèn)，問(wèn)題如下：（1）分別計(jì)算丁公司在2017年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)時(shí)，上述事項(xiàng)的納稅調(diào)整額是多少？

丁公司為工業(yè)企業(yè)，從事的行業(yè)不屬于國(guó)家限制或禁止的行業(yè)，平均從業(yè)人數(shù)85人，平均資產(chǎn)總額2800萬(wàn)元，2017年度利潤(rùn)總額30萬(wàn)元，年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)丁公司僅存在以下納稅調(diào)整事項(xiàng)：①管理費(fèi)用賬戶中列支應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)的個(gè)人所得稅3萬(wàn)元；②營(yíng)業(yè)外支出賬戶中列支工商管理部門行政罰款支出2萬(wàn)元；③營(yíng)業(yè)外支出賬戶中列支違反購(gòu)銷合同的違約金支出8萬(wàn)元；④資產(chǎn)減值損失中列支當(dāng)期計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備5萬(wàn)元；⑤銷售費(fèi)用賬戶中列支非廣告性的贊助支出5萬(wàn)元。本題干有3小問(wèn)，問(wèn)題如下：（1）分別計(jì)算丁公司在2017年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)時(shí)，上述事項(xiàng)的納稅調(diào)整額是多少？（2）結(jié)合丁公司的年應(yīng)納稅所得額，判斷其2017年度是否符合小型微利企業(yè)的條件？（3）計(jì)算丁公司2017年度的應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額是多少？

1.甲公司為居民企業(yè)，主要從事電冰箱的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2021年有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)銷售電冰箱收入8000萬(wàn)元;出租閑置設(shè)備收入500萬(wàn)元;國(guó)債利息收入50萬(wàn)元;理財(cái)產(chǎn)品收益30萬(wàn)元。(2)符合條件的廣告費(fèi)支出1500萬(wàn)元。(3)向銀行借入流動(dòng)資金支付利息支出55萬(wàn)元;非廣告性贊助支出80萬(wàn)元;向客戶支付違約金3萬(wàn)元;計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金8萬(wàn)元。(4)全年利潤(rùn)總額為900萬(wàn)元。已知:廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，不超過(guò)當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入15%的部分準(zhǔn)予扣除。要求:根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題。1.計(jì)算甲公司應(yīng)計(jì)入2021年度企業(yè)所得稅的收入總額。2.計(jì)算甲公司2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予扣除的廣告費(fèi)支出。3.2021業(yè)所得稅納稅所得額時(shí)，不得扣除項(xiàng)目金額。4.公司2021年度企業(yè)所得稅納稅額。5.計(jì)算甲公司2021年度應(yīng)納企業(yè)所得稅。