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演示賬套

老師麻煩問一下，收到稅務大數(shù)據(jù)預警提醒 1、研發(fā)費用加計扣除無形資產(chǎn)攤銷額異常、存在違規(guī)加計扣除風險 1..1、需要準備研發(fā)費用輔助帳及資料、這個稅務網(wǎng)站下載具體明細資料（哪個網(wǎng)站下載）？ 1.2、無形資產(chǎn)攤銷異常、1.21、外購無形資產(chǎn)、1.2.2、購買比較早2012-2013，中間2了4-5年沒有進行無形資產(chǎn)攤銷，從2023年開始攤銷、這些有部分軟件產(chǎn)品、無形資產(chǎn)出資、非專利技術(shù)等，稅法這一塊具體政策及要求、中間有一段時間中斷沒有攤銷后期繼續(xù)攤銷（超過10年了）是否符合要求，如何說明？一般需要提供材料證明這些知識產(chǎn)權(quán)用于研發(fā)活動？還有是否涉及工時比例分攤？（工時比例分攤？）、要求提交什么證明材料（除了合同還有什么？必要的）？謝謝

2025-11-05 15:18

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-11-05 15:19

研發(fā)費用輔助賬等資料在國家稅務總局官網(wǎng) “納稅服務 - 稅收優(yōu)惠 - 研發(fā)費用加計扣除” 專欄下載，找 2021 版輔助賬樣式。稅法要求無形資產(chǎn)攤銷不低于 10 年（軟件可按 2 年），中斷攤銷不合規(guī)，需補攤（追溯不超 5 年）；超 10 年繼續(xù)攤銷需證明資產(chǎn)仍在用。需額外提供無形資產(chǎn)權(quán)屬證明、研發(fā)立項文件、工時記錄表，以及說明中斷攤銷原因的書面材料。