如果不處理，稅務(wù)這邊會不會有風(fēng)險(xiǎn)

2012-2021年累計(jì)的暫估了

如果不處理這些長期掛賬的暫估款項(xiàng)，稅務(wù)方面可能存在一定風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)檫@些款項(xiàng)如果長期未清理，可能會被稅務(wù)機(jī)關(guān)視為賬務(wù)處理不規(guī)范，從而影響企業(yè)的稅務(wù)合規(guī)性。建議盡快與會計(jì)師事務(wù)所或內(nèi)部審計(jì)團(tuán)隊(duì)合作，對這些歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行徹底的清查和處理。

如果清理要不要從以前年度損益調(diào)整走，正確的會計(jì)處理應(yīng)該怎么做

正確的會計(jì)處理是將這些暫估款項(xiàng)通過以前年度損益調(diào)整進(jìn)行處理。首先，確認(rèn)這些款項(xiàng)確實(shí)無法收回，然后通過編制以前年度錯(cuò)誤更正的會計(jì)分錄，將其計(jì)入當(dāng)期損益。這樣做可以確保財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性和公司財(cái)務(wù)狀況的真實(shí)反映。

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借：應(yīng)付賬款-暫估 貸：以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤 ，是這樣處理嗎

處理方式基本正確。首先，借記“應(yīng)付賬款-暫估”，貸記“以前年度損益調(diào)整”來反映這部分款項(xiàng)的沖銷。接著，借記“以前年度損益調(diào)整”，貸記“利潤分配-未分配利潤”來調(diào)整累積利潤。這樣的處理符合以前年度錯(cuò)誤更正的會計(jì)處理規(guī)則，確保了財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性和公司財(cái)務(wù)狀況的合理表述。

公司這幾年收入比較少，暫估的金額2千多萬，都大于一年的收入

這樣操作跟年度匯算清繳沒有關(guān)系吧，但是虧損表和利潤表是不是就不一致了

處理暫估款項(xiàng)的會計(jì)分錄會影響利潤表，因?yàn)檫@涉及到以前年度損益的調(diào)整。如果暫估金額較大，確實(shí)可能導(dǎo)致當(dāng)期利潤表顯示虧損。這種情況下，年度匯算清繳時(shí)，需要根據(jù)調(diào)整后的利潤表數(shù)據(jù)來申報(bào)，包括可能的虧損額。 雖然這樣的操作會使利潤表和以前年度的利潤表表現(xiàn)不一致，但這是為了糾正歷史會計(jì)錯(cuò)誤，使財(cái)務(wù)報(bào)表更加準(zhǔn)確反映公司的真實(shí)財(cái)務(wù)狀況。務(wù)必確保所有更正操作依據(jù)適當(dāng)?shù)臅?jì)準(zhǔn)則，并在相關(guān)的會計(jì)政策和注釋中進(jìn)行充分披露。

調(diào)整金額過大，稅局那邊會不會預(yù)警

調(diào)整金額較大確實(shí)可能引起稅務(wù)局的關(guān)注，尤其是如果這種調(diào)整導(dǎo)致顯著的利潤波動(dòng)或虧損。稅務(wù)局可能會進(jìn)行審查，以確保所有調(diào)整都是基于合理的會計(jì)原則和事實(shí)。建議在進(jìn)行這類重大調(diào)整時(shí)，保持與稅務(wù)顧問的溝通，確保所有的會計(jì)處理都符合稅法規(guī)定，并在稅務(wù)申報(bào)時(shí)提供必要的說明和文件支持，以解釋這些變動(dòng)的原因和合理性。這樣可以幫助減少稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司合規(guī)。

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好的，謝謝老師解答