因為是2015年吧，時間久了，中間也換過一個會計，不是很清楚了，如果賬面上有掛賬，是不是沒調(diào)啊

不一定 有可能調(diào)增了，沒有做賬務(wù)處理 要么就是賬表都沒調(diào)整，

老師，如果這樣調(diào)增的話，是不是還要繳納企業(yè)所得稅呢？

調(diào)增之后有利潤的需要交所得稅

如果你本來是賬上虧損了100，但是調(diào)整了之后調(diào)整的是20 你現(xiàn)在虧損的是80 還是不需要繳

那老師，如果他之前匯算清繳時調(diào)增了，我現(xiàn)在是不是只需要做筆分錄到未分配利潤就行是嗎？他目前賬面上是盈利6萬多，暫估掛了100多萬呢

是的 匯算清繳調(diào)增就沒關(guān)系的 你看你的稅法利潤是不是盈利的 是盈利的就對

當(dāng)時做的分錄是:借:原材料100萬 貸:應(yīng)付賬款-暫估價100萬，沒有附任何附件，也不知道是怎么回事？可以直接沖這筆分錄吧，賬面上原材料有100多萬，老板說根本沒有這么多

原材料你看下有余額嗎 有的話直接沖就可以 不影響利潤的

老師直接沖的話，摘要怎么寫，分錄怎么做呢？

借應(yīng)付賬款貸原材料 沖暫估入庫

這樣直接沖，稅務(wù)會查嗎？不違反規(guī)定吧

你好 實際業(yè)務(wù)不怕的

老師還有，如果會計之前匯算清繳沒有做調(diào)增，我現(xiàn)在匯算清繳時需要調(diào)增嗎？如果調(diào)增的話，企業(yè)所得稅就要繳納20多萬，時間太久了，具體原因都不清楚，我是不是也不能貿(mào)然調(diào)增？

這個沒有結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本不是嗎 原材料有余額的吧 你查下 確定下

應(yīng)該沒有的，后面接手的會計都是根據(jù)發(fā)票做賬，也沒有沖暫估。結(jié)轉(zhuǎn)成本也是根據(jù)每月材料的領(lǐng)用情況。如果現(xiàn)在不沖這筆業(yè)務(wù)，注銷時稅務(wù)局要求怎么處理再處理可以嗎？

你好 原材料有余額 查到就說多暫估了 沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本 不影響你的利潤

那老師賬上原材料也100萬，實際有20萬，那就沖暫估款80萬，剩下的20萬暫估再做調(diào)增，借:應(yīng)付賬款-暫估20萬，貸:利潤分配-未分配利潤20萬，是嗎？

你需要確定一下暫估的這個原材料結(jié)轉(zhuǎn)成本了沒有。