收到以前年度的暫估的發(fā)票，但是匯算的時(shí)候也沒有調(diào)增，賬上一直掛著暫估，現(xiàn)在收到發(fā)票后，用以前年度損益調(diào)整，利潤分配未分配利潤，把暫估掛賬調(diào)平，后續(xù)還需要做什么處理嗎？
您好，正確的做法是您收到發(fā)票以后把之前暫估的會(huì)計(jì)分錄分錄紅沖嗎，再按照發(fā)票做賬。
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2020年做了暫估入賬，2021年收到2020年的發(fā)票，原筆暫估沖掉，2021年入帳入利潤分配-未分配利潤科目，并要在納稅調(diào)整表調(diào)減，取得比之前暫估入帳少，賬2021年也是原筆沖回，走利潤分配科目，然后在納稅調(diào)整表填調(diào)增，就是填之前暫估多的那部分對(duì)嗎
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老師，我們12月份暫估成本，匯算清繳前沒獲得發(fā)票，也就是說我12月暫估其他應(yīng)付款90萬，三月份匯算清繳時(shí)候我調(diào)增這90萬，是不是3月賬務(wù)需要處理為借，其他應(yīng)付款90萬，貸以前年度損益調(diào)整90萬，借，以前年度損益調(diào)整90萬，貸，利潤分配，未分配利潤90萬。這個(gè)賬務(wù)處理是不是在1月到5月匯算清繳任何一個(gè)月調(diào)整都可以對(duì)吧，不一定非要在3月匯算清繳調(diào)增這90萬時(shí)候調(diào)整賬務(wù)，對(duì)嗎，老師，老師你看到以后明天上班以后再回復(fù)。
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老師好，一般收到去年的發(fā)票，成本票的話一般是不是年底要暫估入賬，然后今天收到票后沖銷再入賬，費(fèi)用票的話調(diào)整以前年度損益調(diào)整，調(diào)整利潤分配未分配利潤
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執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，22年的費(fèi)用如果沒有暫估入賬，23年匯算前取得發(fā)票，是不是需要需要納稅調(diào)減？收到發(fā)票時(shí)， 借：以前年度損益調(diào)整 貸：其他應(yīng)付款 借：利潤分配—未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 22年的納稅調(diào)減和會(huì)計(jì)分錄正確嗎？ 如果上面爭取的話，24年匯算23年的時(shí)候是否需要納稅調(diào)整？納稅調(diào)增的分錄怎么寫？
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執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，22年的費(fèi)用如果沒有暫估入賬，23年匯算前取得發(fā)票，是不是需要需要納稅調(diào)減？收到發(fā)票時(shí)， 借：以前年度損益調(diào)整 貸：其他應(yīng)付款 借：利潤分配—未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 第三筆分錄需要做嗎 22年的納稅調(diào)減和會(huì)計(jì)分錄正確嗎？
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是三年前的賬了，不需要總以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目嗎？
因?yàn)槟阒耙呀?jīng)暫估入賬了，所以現(xiàn)在不用以前年度 損益調(diào)整沖銷。
還有一個(gè)是2023年暫估入賬了，今年做2024年匯算清繳的時(shí)候需要調(diào)增，調(diào)增后，賬上掛的暫估余額怎么寫分錄調(diào)平，后期也不會(huì)到票了
您當(dāng)時(shí)是怎么暫估的？發(fā)給我一下。
接第一個(gè)問題，您說之前已經(jīng)暫估了，不需要用以前年度調(diào)整沖銷，那今年做匯算清繳的時(shí)候，報(bào)表還需要有什么數(shù)據(jù)體現(xiàn)填寫嗎？
報(bào)表不用動(dòng)了，因?yàn)槟闶侵澳甓鹊?，本年的?bào)表不用動(dòng)。
分錄是，2023年做的借主營業(yè)務(wù)成160萬，貸應(yīng)付賬款暫估160萬，這個(gè)公司是發(fā)票不會(huì)有了，2024年做匯算要調(diào)增160萬
借應(yīng)付賬款暫估 貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配未分配利潤
借應(yīng)付賬款暫估160萬 貸以前年度損益調(diào)整160萬， 借以前年度損益調(diào)整160萬 貸利潤分配未分配利潤160萬，對(duì)嗎？做完匯算就可以做這個(gè)分錄還是做匯算之前做這個(gè)分錄？
在匯算清繳之前這么做就可以。
好的老師，謝謝您
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