2、某旅游公司為增值稅一般納稅人，2020年4月發(fā) 生以下業(yè)務(wù)： （1）取得含稅旅游費(fèi)收入共計480萬元，向境內(nèi)其他單位支付旅游交通費(fèi)40萬元、住宿費(fèi)20萬元、門票費(fèi)10萬元、簽證費(fèi)1萬元；支付本單位導(dǎo)游餐飲住宿費(fèi)共計3萬（上述金額均為含稅金額）。為該旅游項目向境外旅游公司（境內(nèi)無機(jī)構(gòu)、場所）支付境外旅游費(fèi)34.98萬元。 （2）將2018年4月在公司注冊地購入的一套門市房對外出租，本月一次性收取6個月含稅租金18萬元。 （3）購入辦公電腦，取得增值稅專用發(fā)票，進(jìn)項稅12萬元；支付宣傳冊印刷費(fèi)，增值稅專用發(fā)票注明進(jìn)項稅7.8萬元。 （4）將公司一臺旅游車轉(zhuǎn)為職工福利部門用車，該車購進(jìn)時已按13%稅率抵扣過進(jìn)項稅額，入賬原值60萬元，已提折舊20萬元，該車評估價格34萬元。（其他相關(guān)資料：旅游公司選擇按照扣除支付給其他單位相關(guān)費(fèi)用后的余額為計稅銷售額，并開具普通發(fā)票；該公司享受生活性服務(wù)業(yè)納稅人加計抵減政策） 要求：根據(jù)上述資料，計算回答下列問題。 （1）該公司應(yīng)代扣代繳的增值稅。 （2）該公司應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項稅。 （3）該公司當(dāng)月實(shí)際可抵扣的進(jìn)項稅。 （4）該公司收取租金的

20年公司購買二手車，只有發(fā)票，發(fā)票名稱是我公司的，但是車輛沒有過戶，金額是90萬，當(dāng)時也沒有做固定資產(chǎn)，直接列支費(fèi)用?，F(xiàn)公司將二手車以30萬再賣給第三方，問題是公司購買后一直沒有過戶，所以這個收入怎么交稅？以車主個人所得交？還是公司增值稅率交？然后公司收到這筆賣車款，賬務(wù)處理應(yīng)該怎么做？

3.粵東汽車制造公司為增值稅一般納稅人，生產(chǎn)SUV(消費(fèi)稅稅率為5%)，每輛SUV的不含稅銷售價格為8萬元，2019年11月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：(1)與東海4S店簽訂了20輛SUV的代銷協(xié)議，代銷手續(xù)費(fèi)費(fèi)率為5%，當(dāng)月收到4S店返回的15輛SUV的代銷清單及銷貨款(已扣除手續(xù)費(fèi))和稅款，考慮到與其長期業(yè)務(wù)關(guān)系，公司開具了20輛SUV的增值稅專用發(fā)票。(2)贈送給偏遠(yuǎn)山區(qū)希望小學(xué)SUV1輛并開具了增值稅專用發(fā)票，同時請運(yùn)輸企業(yè)向希望小學(xué)開具了0.4萬元的運(yùn)費(fèi)普通發(fā)票并轉(zhuǎn)交給希望小學(xué)。(3)用一輛SUV與美美空調(diào)廠交換了10臺空調(diào)，用于改善辦公條件，雙方換入的貨物均作固定資產(chǎn)管理，故均未開具增值稅專用發(fā)票。(4)將本公司售后服務(wù)部使用了10年的1輛SUV(未抵扣進(jìn)項稅額，每輛原入賬價值為6萬元)，作價3.09萬元銷售給某企業(yè)。(5)提供汽車修理服務(wù)，開具的稅控普通發(fā)票注明的銷售額為4.52萬元。(6)本月購進(jìn)生產(chǎn)材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅為10萬元貨已到達(dá)，尚未驗收入庫，貸款只支付60%，其余40%下月一次付清；支付運(yùn)費(fèi)2.18萬元要求：計算當(dāng)月公司應(yīng)繳納的消費(fèi)稅與增值稅。

老師我公司20年購入有一輛轎車41萬，進(jìn)項稅已抵扣,24年3月份已賣給個人，二手車交易市場開具給個人的發(fā)票是26萬；其實(shí)我公司賬面價值剩余7萬，請問，我公司如何賬務(wù)處理？

老師記得么？ 去年三月我接受虛開的三輪車票，其實(shí)沒有這個車，導(dǎo)致去年交了購置稅，今年一琢磨還得交車船稅 我之前跟你溝通的是這月準(zhǔn)備讓廠家開紅票，當(dāng)退貨，處理，然后申請退購置稅。你也說了這樣沒風(fēng)險。。 我現(xiàn)在的問題是，1假如，我是說假如，我就這么糊里糊涂一直賬面掛著折舊，不紅沖，每年交車船稅，請問，如果四年后都折舊完了，然后第五年注銷公司時候。 會有什么麻煩么？折舊完賬面固定資產(chǎn)應(yīng)該就是0對吧？賬面不用處理什么， 2至于過戶，也沒東西，我私下也不用過戶，反正公司也注銷了，是不是不用管什么了？ 三輪車一共才18000，公司年銷售也就三四十萬小公司。 我就是問不管他，注銷完，會不會有啥麻煩？還在公司下面，但是公司注銷了。 還是說，不過戶注銷不了？ 3問題是沒車，沒法過戶，在說過戶到誰手里都得交車船稅吧？對吧？