生以下業(yè)務： （1）取得旅游費收入共計680萬元，其中向境外旅游公司支付境外旅游費63.6萬元，向境內其他單位支付旅游交通費60萬元，住宿費24萬元，門票費21萬元，簽證費1.8萬元。支付本單位導游餐飲住宿費共計2.2萬元，旅游公司選擇按照扣除支付給其他單位相關費用后的余額為計稅銷售額，并開具普通發(fā)票（以上金額均含稅）。 （2）將2016年5月在公司注冊地購入的一套門市房對外出租，購入時進項稅額已抵扣，本月一次性收取3個月含稅租金12萬元。 （3）委托裝修公司對自用房屋進行裝修，取得該裝修公司開具的增值稅專用發(fā)票，注明裝修費50萬元；支付物業(yè)費，取得物業(yè)公司開具的增值稅專用發(fā)票注明金額3萬元。 （4）將公司一臺旅游車轉為職工通勤班車，該車購進時已抵扣進項稅額，入賬原值60萬元，已提折舊40萬元，該車評估價格14萬元。 已知：境外旅游公司在境內未設有經(jīng)營機構，且沒有代理人；本月取得的相關票據(jù)均符合稅法規(guī)定并在本月通過用途確認。根據(jù)上述材料，回答下列問題： ①下列關于境外旅游公司提供旅游業(yè)務的增值稅的說法中，正確的是（?。? A、該境外旅游公司應在中國自行申報繳納增值稅1.85萬元?

2、某旅游公司為增值稅一般納稅人，2020年4月發(fā) 生以下業(yè)務： （1）取得含稅旅游費收入共計480萬元，向境內其他單位支付旅游交通費40萬元、住宿費20萬元、門票費10萬元、簽證費1萬元；支付本單位導游餐飲住宿費共計3萬（上述金額均為含稅金額）。為該旅游項目向境外旅游公司（境內無機構、場所）支付境外旅游費34.98萬元。 （2）將2018年4月在公司注冊地購入的一套門市房對外出租，本月一次性收取6個月含稅租金18萬元。 （3）購入辦公電腦，取得增值稅專用發(fā)票，進項稅12萬元；支付宣傳冊印刷費，增值稅專用發(fā)票注明進項稅7.8萬元。 （4）將公司一臺旅游車轉為職工福利部門用車，該車購進時已按13%稅率抵扣過進項稅額，入賬原值60萬元，已提折舊20萬元，該車評估價格34萬元。（其他相關資料：旅游公司選擇按照扣除支付給其他單位相關費用后的余額為計稅銷售額，并開具普通發(fā)票；該公司享受生活性服務業(yè)納稅人加計抵減政策） 要求：根據(jù)上述資料，計算回答下列問題。 （1）該公司應代扣代繳的增值稅。 （2）該公司應轉出的進項稅。 （3）該公司當月實際可抵扣的進項稅。 （4）該公司收取租金的

甲旅游公司為增值稅一般納稅人，主要從事旅游服務，2020年10月有關經(jīng)營情況如下：(1)提供旅游服務取得的含增值稅收入720.8萬元，替游客向其他單位支付交通費53萬元、住宿費25.44萬元、門票費22.26萬元；并支付本單位導游工資2.12萬元。(2)將本年購入商鋪對外出租，每月含增值稅租金11萬元，月一次性收取3個月的含增值稅租金33萬元。(3)購進職工通勤用班車，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額9.6萬元。(4)購進廣告設計服務，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.6萬元(5)購進電信服務，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.2萬元(6)購進會議展覽服務，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額2.4萬元。已知：旅游服務增值稅稅率為6%,不動產租賃服務增值稅稅率為9%,取得扣稅憑證已通過稅務機關認證：甲旅游公司提供旅游服務選擇差額計稅方法計繳增值稅。要求：計算當月應納稅額。

3/4 某運輸公司為增值稅一般納稅人，從事多種經(jīng)營。2021年6月發(fā)生如下業(yè)務 (1)在境內提供水路運輸業(yè)務，取得收入150萬元: 提供船舶修理業(yè)務，取得收入為54萬 元，提供海員培訓服務，取得收入50萬元;提供集裝箱倉儲服務，取得收入46萬元，提供 國內旅游服務，共收取旅游服務費用80萬元，其中包括代游客支付給其他單位的住宿、餐飲費共計36萬元并取得合法票據(jù)。(以上收入均為含稅收入，該公司提供的旅游服務選擇差 額計稅) 1)該公司2021年6月應繳納進口環(huán)節(jié)增值稅多少萬元?

(3)某食品廠為增值稅小規(guī)模納稅人，2019年6月發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務。①外購原材料20000元，取得增值稅專用發(fā)票。②購進一批模具，取得的增值稅普通發(fā)票注明金額4000元。③當月銷售一批糕點取得含增值稅收入25750元，錢已收到。④以賒銷方式銷售一批餅干，貨已發(fā)出，開具了增值稅普通發(fā)票，取得不含增值稅收入60000元，截至當月底收到50000元貨款。要求:計算當月該食品廠應納增值稅稅額。4某旅行社為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為6%。2019年7月該旅行社組織境內旅游收入80萬元(含稅，下同)，替旅游者支付給其他單位的住宿、交通、門票、餐費等共計58萬元;組織境外旅游收入110萬元，付給境外接團企業(yè)70萬元費用;承接境外旅游團人境旅游，該境外旅游團共收費40萬元，本旅行社取得接團收入27萬元，其中含代付門票等費用13萬元。要求:計算該旅行社7月應繳納的增值稅稅額。