某廣告公司為增值稅一般納稅人，2019年6月發(fā)生以下業(yè)務(wù):（1）接受A公司廣告代理業(yè)務(wù)，取得廣告收人，開出專用發(fā)票，金額500萬元,稅率6%，稅額30萬元；請(qǐng)某明星拍攝廣告，支付給明星稅后代言費(fèi)100萬元,扣繳個(gè)人所得稅46.04萬元，支付攝影師稅后拍攝費(fèi)10萬元，扣繳個(gè)人所得稅3.67萬元；在某電視臺(tái)播出廣告，支付播映費(fèi)，取得專用發(fā)票，金額200萬元，稅率6%，稅額12萬元。（2）接受B公司廣告業(yè)務(wù)，取得廣告收入，開出專用發(fā)票，金額200萬元，稅率6%，稅額12萬元；本公司委托第三方制作廣告牌，支付制作費(fèi)，取得普通發(fā)票，金額10萬元，稅率3%，稅額0.3萬元；本公司在公交站臺(tái)發(fā)布廣告向公交集團(tuán)支付發(fā)布費(fèi)，取得專用發(fā)票，金額萬元，稅率6%，稅額0.24萬元。（3）購進(jìn)公司自用小汽車一輛，取得專用發(fā)票，金額40萬元，稅率13%，稅額5.2萬元。（4）本月水費(fèi)，取得普通發(fā)票，金額500元，稅率9%，稅額45元；本月電費(fèi)，取得普通發(fā)票，金額1000元，稅率13%，稅額130元。（5）支付本月房租，取得專用發(fā)票，金額10萬元，稅率5%，稅額0.5萬元。要求：應(yīng)繳的增值稅

2．計(jì)算題某廣告公司為增值稅一般納稅人，2019年6月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：(1）接受A公司廣告代理業(yè)務(wù)，取得廣告收人，開出專用發(fā)票，金額500萬元，稅率6%,稅額30萬元；請(qǐng)某明星拍攝廣告，支付給明星稅后代言費(fèi)100萬元，扣繳個(gè)人所得稅46.04萬元，支付攝影師稅后拍攝費(fèi)10萬元，扣繳個(gè)人所得稅3.67萬元；在某電視臺(tái)播出廣告，支付播映費(fèi)，取得專用發(fā)票，金額200萬元，稅率6%，稅額12萬元。(2）接受B公司廣告業(yè)務(wù)，取得廣告收入，開出專用發(fā)票，金額200萬元，稅率6%，稅額12萬元；本公司委托第三方制作廣告牌，支付制作費(fèi)，取得普通發(fā)票，金額10萬元，稅率3%，稅額0.3萬元；本公司在公交站臺(tái)發(fā)布廣告向公交集團(tuán)支付發(fā)布費(fèi)，取得專用發(fā)票，金額萬元，稅率6%，稅額0.24萬元。(3）購進(jìn)公司自用小汽車一輛，取得專用發(fā)票，金額40萬元，稅率13%，稅額5.2萬元。(4）本月水費(fèi)，取得普通發(fā)票，金額500元，稅率9%，稅額45元；本月電費(fèi)，取得普通發(fā)票，金額1000元，稅率13%，稅額130元。(5）支付本月房租，取得專用發(fā)票，金額10萬元，稅率5%，稅額0.5萬元。要求

1.北方公司為增值稅一般納稅人，原材料采用計(jì)劃成本核算。2021年12月與存貨有關(guān)的業(yè)務(wù)如下(取得的增值稅專用發(fā)票均已認(rèn)證)，月初有關(guān)科目余額為:“原材料”借方余額2500萬元，“材料成本差異”貸方余額30.3萬元。（1）2日，采購原材料一批，購買價(jià)款200萬元，增值稅稅額26萬元；運(yùn)費(fèi)2萬元，增值稅稅額0.18萬元。該批材料的計(jì)劃成本為210萬元，材料已驗(yàn)收入庫，貨款已通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。（2）10日，采購原材料2000噸，采購款500萬元，增值稅稅額65萬元；運(yùn)費(fèi)5萬元，增值稅稅額0.45萬元；途中保險(xiǎn)、裝卸費(fèi)2萬元，增值稅稅額0.12萬元。材料運(yùn)到后發(fā)現(xiàn)短缺5噸，屬于合理損耗，按計(jì)劃成本2600元/噸驗(yàn)收入庫。所有款項(xiàng)均轉(zhuǎn)賬支付。（3）15日，向外地購入材料一批，發(fā)票賬單已收到，列明材料價(jià)款600萬元，增值稅稅額78萬元。貨款已預(yù)付500萬元，余款暫欠，直至月末材料仍未運(yùn)到。（4）月末，共發(fā)出材料計(jì)劃成本800萬元，其中:基本生產(chǎn)車間領(lǐng)用700萬元，車間管理部門領(lǐng)用60萬元，廠部管理部門領(lǐng)用40萬元。要求：（1）計(jì)算月末材料成本差異率（結(jié)

甲企業(yè)為一般納稅人，融資租入一臺(tái)工程設(shè)備支付價(jià)款113萬元，利息10萬元。按照10年計(jì)提折舊，不考慮凈殘值。 2X22年6月交付使用，首付金額為10萬元，分24期等額支付，后續(xù)支付按照等額本息支付，5萬元每期，按月支付。 2X22年7月支付第1期金額5萬元，其中本金為4.4萬元，利息為0.6萬元，取得增值稅專用發(fā)票，稅率為13%?？紤]增值稅。 請(qǐng)老師給出取得設(shè)備、支付第1期租賃費(fèi)和計(jì)提折舊的分錄。

1.宏泰公可為增值梲一般納梲入，2021年7月5日，購入(上市公可股票共支付價(jià)款400力元(其中包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利12萬元)，另支付相關(guān)交易費(fèi)用1萬元、增值稅0.06萬元，已取得增值稅專用發(fā)票，全部款項(xiàng)已經(jīng)支付，購入股票通過“交易性金融資產(chǎn)”科目核算。2021年7月10，收到現(xiàn)金股利12萬元。2021年9月30日，股票公允價(jià)值為350萬元。求分錄