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演示賬套

2．計算題某廣告公司為增值稅一般納稅人，2019年6月發(fā)生以下業(yè)務：(1）接受A公司廣告代理業(yè)務，取得廣告收人，開出專用發(fā)票，金額500萬元，稅率6%,稅額30萬元；請某明星拍攝廣告，支付給明星稅后代言費100萬元，扣繳個人所得稅46.04萬元，支付攝影師稅后拍攝費10萬元，扣繳個人所得稅3.67萬元；在某電視臺播出廣告，支付播映費，取得專用發(fā)票，金額200萬元，稅率6%，稅額12萬元。(2）接受B公司廣告業(yè)務，取得廣告收入，開出專用發(fā)票，金額200萬元，稅率6%，稅額12萬元；本公司委托第三方制作廣告牌，支付制作費，取得普通發(fā)票，金額10萬元，稅率3%，稅額0.3萬元；本公司在公交站臺發(fā)布廣告向公交集團支付發(fā)布費，取得專用發(fā)票，金額萬元，稅率6%，稅額0.24萬元。(3）購進公司自用小汽車一輛，取得專用發(fā)票，金額40萬元，稅率13%，稅額5.2萬元。(4）本月水費，取得普通發(fā)票，金額500元，稅率9%，稅額45元；本月電費，取得普通發(fā)票，金額1000元，稅率13%，稅額130元。(5）支付本月房租，取得專用發(fā)票，金額10萬元，稅率5%，稅額0.5萬元。要求

2022-03-25 10:22

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-03-25 10:28

你好請吧題目完整發(fā)一下

齊紅老師解答 2022-03-25 10:33

業(yè)務1銷項稅是30，進項稅是12 業(yè)務2銷項稅是12，進項稅0.24

齊紅老師解答 2022-03-25 10:33

業(yè)務3可以抵扣進項稅5.2 業(yè)務員5可以抵扣進項稅0.5

齊紅老師解答 2022-03-25 10:33

本月可以抵扣進項稅12%2B0.24%2B5.2%2B0.5=18.06 銷項稅合計是30%2B12=42 應繳的增值稅42-18.06=23.94

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