老師就是租賃行業(yè)除了最開始買的時候有成本 后面都是發(fā)人工費 這個成本還是不知道怎么算 原來的公司還在 是這種情況，是吊籃租賃公司，買這個設備是一般納稅人那個公司，另外她們又重新成立了一個小規(guī)模，用來開票，然后我把這個小規(guī)模核定了，因為沒有成本票，現(xiàn)在做賬就只有開出去的發(fā)票，其他什么都沒有了 已經有好幾個月了，我最近打算把他們家做賬 銀行流水我也從來沒有去拖過[破涕為笑] 那這種怎么弄呢 老師

老師新年好！我去年3月時用公賬付給項目上房東的房租有27000，也有簽租賃合同，但是當?shù)亻_票的稅率太高，個稅按20%后來房東沒開發(fā)票給我們，今年1月又把這筆錢退到了我們公賬上，我們給了現(xiàn)金他，那筆會計分錄要怎么處理呢，當時以后會有發(fā)票直接做了（借：工程施工-間接費用-房租；貸：銀行存款）現(xiàn)在錢退回來了應該怎么處理呢，謝謝！

老師新年好！我去年3月時用公賬付給項目上房東的房租有27000，也有簽租賃合同，但是當?shù)亻_票的稅率太高，個稅按20%后來房東沒開發(fā)票給我們，今年1月又把這筆錢退到了我們公賬上，我們給了現(xiàn)金他，那筆會計分錄要怎么處理呢，當時以后會有發(fā)票直接做了（借：工程施工-間接費用-房租；貸：銀行存款）現(xiàn)在錢退回來了應該怎么處理呢，謝謝！

老師，有兩個問題需要請教一下： 1、企業(yè)所得稅匯算清繳應交稅比預繳稅大，這個時候賬務處理，計提的時候：借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-企業(yè)所得稅；繳納企業(yè)所得稅時：借：應交稅費-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款。這樣分錄齊全嗎，跟利潤分配科目有關系嗎？ 2、我注冊公司的時候租賃合同是做著10平方每月300元的房租，但是從成立到現(xiàn)在沒有做租金支出費用，今年開始想每月做個租金費用支出，因為300元不超過500元，附件用收據(jù)（寫明收款人的身份證號碼和手機號碼、名字）這樣來作為憑證附件，也沒有去租賃備案中心備案和繳納租賃稅，這樣合適嗎？還是干脆不做租金費用支出會好些？

老師您好，公司為小規(guī)模納稅人，銷售眼鏡商店用總店和分店匯總核算所得稅由于一季度盈利12萬左右，想做點租賃辦公費的預提費用，我們的商店是租的還沒去代開租金發(fā)票可不可以先做進來。如果可以，我借方寫什么費用呢。貸方寫什么呢？貸方寫現(xiàn)金。我們付房租的時候，都是領導用手機轉賬的