2018年度折舊有誤，多計(jì)提了折舊。由于在2018年8月一次性計(jì)提折舊了，但后面又按月折舊了，導(dǎo)致多計(jì)提折舊。故在今年三季度調(diào)整沖減折舊，那么相應(yīng)的費(fèi)用也沖減，結(jié)果發(fā)現(xiàn)利潤成正數(shù)了，還要交企業(yè)所得稅？現(xiàn)在賬務(wù)處理怎么整？稅務(wù)申報(bào)又怎么整？
需要交所得稅呀，正常的應(yīng)該修改之前的匯算清繳 不修改就在今年交稅 收入 成本 利潤總額按利潤表的本年累計(jì)來
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2018年12月31日,甲公司發(fā)現(xiàn)應(yīng)自2017年12月開始計(jì)提折舊的一項(xiàng)固定資產(chǎn)從2018年1月才開始計(jì)提折舊，導(dǎo)致2017年度管理費(fèi)用少記200萬元被認(rèn)定為重大差錯(cuò)。甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，無其他納稅調(diào)整事項(xiàng),甲公司利潤表中的2017年度凈利潤為500萬元，并按10%提取了法定盈余公積,不考慮其他因素。 請問上題稅務(wù)部門允許調(diào)整2018年度的應(yīng)交所得稅的會(huì)計(jì)分錄與稅務(wù)部門不允許調(diào)整2018年度的應(yīng)交所得稅的會(huì)計(jì)分錄有什么不同？
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2018年12月31日,甲公司發(fā)現(xiàn)應(yīng)自2017年12月開始計(jì)提折舊的一項(xiàng)固定資產(chǎn)從2018年1月才開始計(jì)提折舊，導(dǎo)致2017年度管理費(fèi)用少記200萬元被認(rèn)定為重大差錯(cuò)。甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，無其他納稅調(diào)整事項(xiàng),甲公司利潤表中的2017年度凈利潤為500萬元，并按10%提取了法定盈余公積,不考慮其他因素。 請問上題稅務(wù)部門允許調(diào)整2018年度的應(yīng)交所得稅的會(huì)計(jì)分錄與稅務(wù)部門不允許調(diào)整2018年度的應(yīng)交所得稅的會(huì)計(jì)分錄有什么不同？
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1.我們公司是弄大車的公司，2020年底升級成一般納稅人，固定資產(chǎn)一直按月折舊，5月份給外邊開票了，有利潤了，所以6月份報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候我把固定資產(chǎn)余值一次性折舊了，但我賬上邊還是按月一個(gè)月一個(gè)月計(jì)提折舊，這個(gè)月再報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候，上次一次性折舊的折舊額這個(gè)月不就多報(bào)了嗎？（購買的固定資產(chǎn)是在去年12月份，小規(guī)模納稅人的時(shí)候） 現(xiàn)在就是明年的匯算清繳按差額調(diào)減，后年在每年調(diào)增。（差額就是一次性折舊的折舊額與賬上按月的折舊額？） 現(xiàn)在每個(gè)季度報(bào)企業(yè)所得稅還是按照之前每個(gè)月報(bào)企業(yè)所得稅，不用管這這一次性折舊。 2.還有稅法上不能從直線法變成一次性折舊，我這個(gè)按余值一次性折舊，不就是改變折舊方法了嗎？
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以前2018年度的折舊額有計(jì)提到制造費(fèi)用里去，但沒有累計(jì)到下一年2019年度里，在2022年度才發(fā)現(xiàn)，那么借：以前年度損益調(diào)整 貸：累計(jì)折舊 借：未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 但我的情況，2018年的折舊額已計(jì)提到制造費(fèi)用里并結(jié)轉(zhuǎn)成本了。 主要是原先會(huì)計(jì)在重新建2019年賬套時(shí)，固定資產(chǎn)又重新按原值計(jì)提了。 所以這種情況又要怎么調(diào)？
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2018年度折舊有誤，多計(jì)提了折舊。由于在2018年8月一次性計(jì)提折舊了，但后面又按月折舊了，導(dǎo)致多計(jì)提折舊。故在今年三季度調(diào)整沖減折舊，那么相應(yīng)的費(fèi)用也沖減，結(jié)果發(fā)現(xiàn)利潤成正數(shù)了，還要交企業(yè)所得稅？現(xiàn)在賬務(wù)處理怎么整？稅務(wù)申報(bào)又怎么整？
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@宋生老師，剛給被審計(jì)單位溝通了，他說他們不管哪些，就是不管注會(huì)有沒有經(jīng)驗(yàn)，怎么才能扳回一局？
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以前付海運(yùn)費(fèi)沒有發(fā)票，導(dǎo)致現(xiàn)在預(yù)收賬款很高怎么調(diào)賬，老板不想變成收入。用離岸賬戶付的美金還運(yùn)費(fèi)，所以沒有發(fā)票。
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我要查詢-一戶式查詢這里，查公司制度備案里的核算方法提交字眼是藍(lán)色還是灰色的
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老師，勞務(wù)人員借公司的錢，后期分期從勞務(wù)費(fèi)中扣除，哪勞務(wù)費(fèi)開票金額是扣除前的還是扣除后的金額？
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以前付海運(yùn)費(fèi)沒有發(fā)票，導(dǎo)致現(xiàn)在預(yù)收賬款很高怎么調(diào)賬，老板不想變成收入
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請問老師，我們公司去年員工報(bào)的工傷，今年社保基金款打到公司公賬了，怎么做？去年員工醫(yī)藥費(fèi)老板私人付了
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廠家給的返利只能充成本嗎？
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老師你好，小規(guī)模納稅人，開出銷售發(fā)票時(shí)做，借:銀存，貸:主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交增值稅。30萬之內(nèi)增值稅減免，做，借:應(yīng)交增值稅，貸:營業(yè)外收入。你看對嗎
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老師匯算清繳時(shí)，涉及限額扣除成本費(fèi)用項(xiàng)目，剛好這些成本費(fèi)用項(xiàng)目里有些匯算清繳前，未取得發(fā)票。那限額扣除時(shí)已經(jīng)調(diào)增的金額，和無票支出部分在其他行調(diào)增部分，會(huì)重復(fù)調(diào)增納稅嗎？老師，我這里有點(diǎn)懵
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其他應(yīng)交款這個(gè)科目，可以用來核算社保費(fèi)嗎？具體怎么核算？
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沒明白，我們一直是虧損的
按正常的，不交稅的
現(xiàn)在怎么做，才能不交稅
是不是要返結(jié)賬回去，調(diào)整賬務(wù)，然后修改申報(bào)表
就是因?yàn)?018年錯(cuò)了，現(xiàn)在一次性調(diào)整得原因，才導(dǎo)致2024一個(gè)大疙瘩。成盈利了
為啥不交稅 之前多抵扣了現(xiàn)在少抵扣不是嗎
我們是小規(guī)模納稅人，本來年年虧損，只是相賬務(wù)處理有問題，今年是因?yàn)闆]有啥業(yè)務(wù)，我把賬務(wù)調(diào)在今年，沖減費(fèi)用了，導(dǎo)致盈利了。按道理說，我要是調(diào)整在去年，去年也是虧損，這樣中和，我就不用交稅了。對吧。我更正申報(bào)？
做到今年也可以的 彌補(bǔ)虧損就可以了
之前的虧損今年可以彌補(bǔ)
賬務(wù)怎么處理呢 現(xiàn)在我調(diào)整后折舊后， 凈利潤是正的
不做 彌補(bǔ)虧損自動(dòng)的
那我這次季度所得稅申報(bào)怎么辦呢
按照我現(xiàn)在的賬面情況，我申報(bào)所得稅，需要交稅
申報(bào)按利潤表盈利的 本年累計(jì)的數(shù)據(jù)
就是本年累計(jì)數(shù)字，是正數(shù)，那我申報(bào)還不是要交稅
我現(xiàn)在就是不想交稅，因?yàn)槠髽I(yè)也停業(yè)了，但是就是沒有注銷在，賬務(wù)還在處理。才發(fā)現(xiàn)賬務(wù)處理有問題
本來就年年虧損，因?yàn)闆_減費(fèi)用，這次盈利現(xiàn)象。
可以彌補(bǔ)虧損，你可以填寫試一下的，怎么會(huì)交稅？
第9行還是第10行里面自動(dòng)出來的。
好的，我今天過去看看
可以的，可以去看一下的。