同學(xué),您好。如果銀行當(dāng)月期末余額本身正確,沖減往來(lái)賬后與對(duì)賬單有差別。完全對(duì)沖往來(lái)賬不一定能保證銀行期末余額全部對(duì)上,因?yàn)檫€可能有其他因素影響銀行余額與對(duì)賬單的一致性,比如未達(dá)賬項(xiàng)、銀行手續(xù)費(fèi)等。
老師下午好,打擾了 請(qǐng)問(wèn)老師金碟軟件做好了一個(gè)月的全部憑證,請(qǐng)問(wèn)老師從哪里可以看出你做的憑證全部金額是對(duì)的?還有就是你做的期末余額在哪里看和對(duì)公賬戶(hù)上的銀行流水余額當(dāng)月一致啊老師? 剛剛畢業(yè)小白,麻煩老師多多指教,謝謝,教師節(jié)快樂(lè)
老師同一家公司有多個(gè)銀行賬戶(hù),A銀行與B銀行有一筆往來(lái)款,我開(kāi)始根據(jù)A銀行對(duì)賬單做了一筆往來(lái)款分錄,后面遇到B銀行對(duì)賬單也有一筆相應(yīng)的往來(lái)款,我把B銀行這筆往來(lái)款分錄做上后,本月余額對(duì)不上,是不是要去掉B銀行這筆分錄,把B銀行的回單發(fā)到A銀行往來(lái)款這筆分錄下就可以了
會(huì)計(jì)事務(wù)所的A注冊(cè)會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)審計(jì)甲公司2021年度財(cái)務(wù)報(bào)表。其中與貨幣資金審計(jì)有關(guān)的部分事項(xiàng)如下:(1)2022年1月5日,A注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)甲公司庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)施了監(jiān)盤(pán),并與當(dāng)天現(xiàn)金日記賬余額核對(duì)一致,據(jù)此承認(rèn)了2021年年末現(xiàn)金余額。(2)A注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)甲公司存放于乙銀行的銀行存款以及與該銀行往來(lái)的其它重要信息寄發(fā)了詢(xún)證函,乙銀行回函金額與甲公司銀存款日記賬余額一致,注冊(cè)會(huì)計(jì)師覺(jué)得函證成果滿(mǎn)意,因此認(rèn)可了該賬戶(hù)日記賬余額。(3)甲公司年末余額為零的社保專(zhuān)戶(hù)重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)很低,A注冊(cè)會(huì)計(jì)師核對(duì)了銀行對(duì)賬單,未對(duì)該賬戶(hù)實(shí)行函證,并在審計(jì)工作底稿中記錄了不實(shí)行函證的理由。(4)為驗(yàn)證公司工行戶(hù)銀行日記賬期末余額的恰當(dāng)性,注冊(cè)會(huì)計(jì)師檢查了工行戶(hù)銀行存款余額調(diào)節(jié)表,發(fā)現(xiàn)調(diào)節(jié)后日記賬余額和對(duì)賬單
零余額22年中央總撥款45.5萬(wàn)元,7月份時(shí)用零余額賬戶(hù)支出一筆3194車(chē)輛維修費(fèi),但當(dāng)時(shí)因?yàn)橘~戶(hù)與戶(hù)名不符當(dāng)月被退回,但退回的錢(qián)沒(méi)有退到零余額賬戶(hù),而是一直掛在工商銀行的賬上,所以,7月的零余額額度是減了3194后的額度。前任會(huì)計(jì)沒(méi)有發(fā)現(xiàn),一直到12月對(duì)方來(lái)催賬,一查帳才發(fā)現(xiàn)掛在銀行賬戶(hù)上,然后用支票去轉(zhuǎn)的。我現(xiàn)在在七月把退回那筆做成其他應(yīng)付款,然后12月沖了,但是這樣做我的零余額科目余額表本來(lái)應(yīng)該是45.5萬(wàn),因?yàn)檫@樣做,我的余額變成了458194元。這樣我要怎么處理?
老師請(qǐng)教個(gè)問(wèn)題 銀行期初數(shù)據(jù)有,想把一整月份的收款和付款分別捏一個(gè)數(shù),月末余額能跟銀行對(duì)上就可以怎么做好些呢,每月的進(jìn)賬和出賬數(shù)有,因?yàn)樯婕捌诔鯏?shù),中間會(huì)有個(gè)差額是不是隨便放進(jìn)一個(gè)科目最后重平就行呢?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營(yíng)業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對(duì)嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說(shuō)一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開(kāi)工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計(jì)為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專(zhuān)門(mén)借款5 000萬(wàn)元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實(shí)際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專(zhuān)門(mén)借款分別支付工程進(jìn)度款 2 000萬(wàn)元、1 500萬(wàn)元、1 500萬(wàn)元。借款資金閑置期間專(zhuān)門(mén)用于短期理財(cái),共獲得理財(cái)收益60萬(wàn)元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬(wàn)元 B.262.50萬(wàn)元 C.290.00萬(wàn)元 D.350.00萬(wàn)元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專(zhuān)門(mén)借款不能按照1.1日開(kāi)始計(jì)算
為什么不是147呢?出售結(jié)轉(zhuǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益到投資收益的100元不用算進(jìn)去嗎?
是先結(jié)轉(zhuǎn)損益類(lèi)科目,還是先計(jì)提企業(yè)所得稅?
老師,我們根據(jù)科目余額表出第二季度財(cái)務(wù)報(bào)表,那我科目余額表應(yīng)該選擇25.1-6月?還是25.4-6月??
員工在一個(gè)公司工作1年半,產(chǎn)生勞動(dòng)糾紛,員工去仲裁部門(mén)申請(qǐng)仲裁,提出要補(bǔ)償他每年5天帶薪年休假的工資,但是企業(yè)所有員工即使工作很多年,但都沒(méi)有5天帶薪休假的條文,這個(gè)員工的申訴成立嗎?符合勞動(dòng)法嗎
上個(gè)月的工會(huì)經(jīng)費(fèi)忘計(jì)提了 這個(gè)月可以補(bǔ)記一筆嗎?
您好!請(qǐng)問(wèn)可以在你們平臺(tái)進(jìn)行繼續(xù)教育嗎
老師,建筑業(yè)已開(kāi)票確認(rèn)收入,成本票要年底收到,暫估的時(shí)候需要暫估原材料,再領(lǐng)用,還是直接借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,貸應(yīng)付賬款暫估
完全對(duì)沖往來(lái)賬不是確保銀行期末余額全部對(duì)的唯一條件。
那對(duì)沖以前記賬公司往來(lái)款后,應(yīng)收沖225萬(wàn)左右,應(yīng)付沖186萬(wàn)左右,結(jié)果期末余額跟本月銀行期末余額就不一致了
沒(méi)事啦,目前跟銀行實(shí)際期末余額只差不到2000元了
目前還有個(gè)問(wèn)題,就是沖大供貨商應(yīng)付款,還是沖小供貨商應(yīng)付款,哪個(gè)先沖掉,金額有點(diǎn),大金額152--173萬(wàn)之間
差172元,跟銀行期末余額
同學(xué)您好,沖減金額應(yīng)根據(jù)銀行明細(xì)錄入不應(yīng)該算大供應(yīng)商或者是小供應(yīng)商,而是你的銀行記錄當(dāng)時(shí)真的付給了誰(shuí)。
172元金額有沒(méi)有可能是手續(xù)費(fèi)。
是的,因?yàn)楣┴浬毯芏?,金額有限,大供貨商金額大,對(duì)沖不容易
很有可能會(huì)對(duì)沖大供貨商
同學(xué)您好,您在銀行上看出來(lái)是付了哪家嗎? 另外,如您所說(shuō)的話(huà),先把小供應(yīng)商解決了。有往來(lái)款項(xiàng)的家數(shù)變少。相對(duì)會(huì)好一點(diǎn)。
那大供貨商金額太大,不好沖賬150-172萬(wàn)之間
本來(lái)全部沖掉的,昨天刪除大供貨商,今天準(zhǔn)備刪除小供貨商,增加大供貨商
大供貨商,一張發(fā)票10萬(wàn)起步,大的40多萬(wàn),怎么沖
同學(xué)呀,其實(shí)沖賬不能單純看供貨商的大小,而是要依據(jù)銀行的實(shí)際支付記錄才是正確的。 如果大供貨商金額太大不好沖,您可以先仔細(xì)核對(duì)銀行流水,確定支付的先后順序和對(duì)象。 對(duì)于大金額的發(fā)票,要確保其真實(shí)性和準(zhǔn)確性,按照實(shí)際的支付情況進(jìn)行沖賬處理。 同時(shí),也要留意可能存在的手續(xù)費(fèi)等影響余額的因素。
另外,還要和對(duì)方核對(duì)往來(lái),核對(duì)賬目,這才是正確的。
老師,在這里討論,銀行數(shù)據(jù)已經(jīng)翻過(guò)很多遍了,請(qǐng)問(wèn)40-50萬(wàn),發(fā)票,你怎么沖,
一張發(fā)票40-50萬(wàn)
結(jié)束回答,沒(méi)有實(shí)質(zhì)性解決問(wèn)題的討論,都結(jié)束 多謝啦
同學(xué)您好,沒(méi)有全面了解業(yè)務(wù)的情況下,任何建議都是不全面的。好的呢。
老師,最后還是采納您的建議,留下兩個(gè)大供貨商,賬已經(jīng)平了多謝
不客氣,很高興為您解答。