2借銷(xiāo)售費(fèi)用 貸庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅

3種情況都是這樣寫(xiě)嗎？ 不可以貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎，然后再結(jié)轉(zhuǎn)成本嘛

不可以，視同銷(xiāo)售不確認(rèn)收入

那老師這申報(bào)增值稅的時(shí)候，視同銷(xiāo)售的這部分收入是要填到未開(kāi)票收入那里是嗎，這不是會(huì)導(dǎo)致賬上和實(shí)際申報(bào)的收入金額不一致的情況嘛

老師，來(lái)年所得稅匯算清繳的時(shí)候又怎么處理呢，視同銷(xiāo)售

匯算清繳時(shí)要確認(rèn)收入的，存在納稅調(diào)整

那申報(bào)增值稅的時(shí)候不是會(huì)導(dǎo)致賬上收入小于申報(bào)的未開(kāi)票收入嗎，這不用處理嗎，沒(méi)有關(guān)系嗎

對(duì)，這個(gè)視同銷(xiāo)售就存在這個(gè)情況

那匯算清繳的時(shí)候調(diào)增視同銷(xiāo)售收入這部分，成本是不用調(diào)整的是嘛？增值稅視同銷(xiāo)售存在收入不一致這個(gè)問(wèn)題就不用管他，這沒(méi)有關(guān)系的嗎？

納稅調(diào)增后就一樣了，收入調(diào)增，成本同時(shí)調(diào)整

增值稅和企業(yè)所得稅這里存在差異！ 這個(gè)差異一直會(huì)在

那老師，在平時(shí)視同銷(xiāo)售的時(shí)候直接確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本，那匯算清繳的時(shí)候不就不用調(diào)整了，這不可以嗎

可以的，這樣最好啦！不存在差異

那你前面說(shuō)視同銷(xiāo)售不確認(rèn)收入，那還可以直接確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本這樣做嗎

這是增值稅是視同銷(xiāo)售，這是明確規(guī)定的

老師，你能說(shuō)的明白一點(diǎn)嘛？我還是很不清楚，前面3種情況會(huì)計(jì)分錄能不能做成借：銷(xiāo)售費(fèi)用 等貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)） 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品呢？

不可以，這里是視同銷(xiāo)售，不確認(rèn)收入，但是需要繳納增值稅

會(huì)計(jì)上視同銷(xiāo)售的具體情況： （1）將貨物交付他人代銷(xiāo)； （2）銷(xiāo)售代銷(xiāo)貨物； （3）設(shè)有兩個(gè)以上機(jī)構(gòu)并實(shí)行統(tǒng)一核算的納稅人，將貨物從一個(gè)機(jī)構(gòu)移送其他機(jī)構(gòu)用于銷(xiāo)售，但相關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)在同一縣（市）的除外； （4）將自產(chǎn)或委托加工的貨物用于非應(yīng)稅項(xiàng)目； （5）將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買(mǎi)的貨物作為投資，提供給其他單位或個(gè)體經(jīng)營(yíng)者； （6）將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買(mǎi)的貨物分配給股東或投資者； （7）將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或個(gè)人消費(fèi)； （8）將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買(mǎi)的貨物無(wú)償贈(zèng)送他人。 對(duì)于視同銷(xiāo)售的情況，以上8中情況中，第（3）（4）種情況不確認(rèn)收入，其他情況都應(yīng)確認(rèn)收入。

老師，按照這上面來(lái)說(shuō)不是應(yīng)該確認(rèn)收入的嘛