老師 2022年有算研發(fā)加計里面。請問我要怎么做調整分錄呢 ？調整完是要改2022年匯算清繳數(shù)據(jù)嗎 ？還有沒有其他要改動的呢？

你好，你要改的話，世界以前年度損益調整待研發(fā)支出，然后你如果有加計扣除了就需要去調整。去年的匯算清繳的表格。有可能涉及到補稅和滯納金。

分錄是不是 借以前年度損益調整--研發(fā)費用 貸 研發(fā)費用--設備調試費 （因為企業(yè)應納稅為負數(shù)無需補稅） 再 借利潤分配 --未分配利潤貸 以前年度損益調整 。麻煩老師詳細一點謝謝了 ！ 然后我修改匯算清繳的話是調整22年還是23年的呢 ？是不是修改研發(fā)加計扣除那張表的加計數(shù)？

你好，對的，你的這個憑證是沒錯的。 你現(xiàn)在是調整22年的匯算清繳。 是要修改研發(fā)家具扣除的那張表，另外你轉到了管理費用里面去，那么期間費用也是需要調的。

謝謝老師提醒 ！ 我還有個小疑問，就是我的調整分錄里面并沒有顯示我的研發(fā)費用轉到了管理費用，是不是這步無需處理。只需做上筆憑證，調匯算表就行。想問下我這樣調會不會有什么風險呢？ 相當于我是減少研發(fā)加計 ，應該風險還好吧？

你好，因為你這個是損益類的科目，管理費用屬于損益類的科目是計入以前年度損益調整。

以減少加計扣除風險是比較小的，只是可能有補稅和滯納金。

老師 我想問下 如果是為了高企重新認定，我最好的方法是反結賬到22年，做沖銷研發(fā)費用憑證，再重新做一張管理費用憑證好些，還是直接在我2024年當期做以前年度調整損益好些呢？？ 望老師耐心指導 ，謝謝了！

你好，如果要說好一點的話就反結賬過去