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演示賬套

對(duì)賬的時(shí)候發(fā)現(xiàn)一張去年費(fèi)用票未入賬，但是當(dāng)時(shí)這張票的進(jìn)項(xiàng)稅已經(jīng)抵扣了我該怎么做賬調(diào)整

2024-09-26 16:00

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-09-26 16:02

發(fā)現(xiàn)去年費(fèi)用票未入賬但進(jìn)項(xiàng)稅已抵扣，可通過以前年度損益調(diào)整進(jìn)行賬務(wù)處理。確認(rèn)費(fèi)用并調(diào)整以前年度損益：借：以前年度損益調(diào)整（費(fèi)用金額）貸：應(yīng)付賬款等（根據(jù)實(shí)際情況確定科目）調(diào)整進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出：借：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）（進(jìn)項(xiàng)稅金額）貸：以前年度損益調(diào)整（進(jìn)項(xiàng)稅金額）結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整：借：利潤(rùn)分配 — 未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整（費(fèi)用金額減去進(jìn)項(xiàng)稅金額后的余額）

快賬用戶9138 追問 2024-09-26 16:07

進(jìn)項(xiàng)稅額在稅局系統(tǒng)里已經(jīng)抵扣了，為什么要轉(zhuǎn)出啊，去年這筆費(fèi)用是整體都沒記賬

齊紅老師解答 2024-09-26 16:09

同學(xué)你好不能抵扣的要轉(zhuǎn)出可以抵扣的不用轉(zhuǎn)出

快賬用戶9138 追問 2024-09-26 16:12

是可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅，是當(dāng)時(shí)有一張買辦公用品的發(fā)票沒網(wǎng)賬上計(jì)，但是他們申報(bào)增值稅的時(shí)候在系統(tǒng)里勾選了，這樣的情況我借：以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：其他應(yīng)付款可以這樣做么

齊紅老師解答 2024-09-26 16:13

嗯可以這樣做分錄的