老師你好，總公司銷售貨物給分公司，總公司：借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 銷項(xiàng)稅，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 ；分公司：借：庫(kù)存商品 進(jìn)項(xiàng)稅 貸：銀行存款；這筆業(yè)務(wù)在合并報(bào)表時(shí)，是不是只有銀行存款，增值稅不抵消，其余的科目都抵消了

老師你好，總公司銷售貨物給分公司，總公司：借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 銷項(xiàng)稅，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 ；分公司：借：庫(kù)存商品 進(jìn)項(xiàng)稅 貸：銀行存款；這筆業(yè)務(wù)在合并報(bào)表時(shí)，是不是只有銀行存款，增值稅不抵消，其余的科目都抵消了，就是相當(dāng)于沒(méi)發(fā)生

合并報(bào)表每月連續(xù)編制 1月有產(chǎn)品的內(nèi)部銷售 1月抵消分錄是 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本90 存貨：10 2月連續(xù)編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表且沒(méi)有業(yè)務(wù)往來(lái) 那么2月需要編制 借：年初未分配利潤(rùn)10 貸：庫(kù)存商品10 嗎？

老師，這道題在2021年調(diào)整內(nèi)交易，當(dāng)年抵消的那筆沒(méi)明白，老師說(shuō)原來(lái)個(gè)別報(bào)表分錄借存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，不是借存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，貸庫(kù)存商品嗎

老師，單位執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)上一年的成本少記了，當(dāng)時(shí)做賬，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 ，這個(gè)月調(diào)整分錄為 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：庫(kù)存商品，這樣做對(duì)嗎？涉及到的企業(yè)所得稅應(yīng)該怎么處理？