老師你好，總公司銷售貨物給分公司，總公司：借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 銷項稅，借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 ；分公司：借：庫存商品 進項稅 貸：銀行存款；這筆業(yè)務(wù)在合并報表時，是不是只有銀行存款，增值稅不抵消，其余的科目都抵消了

老師你好，總公司銷售貨物給分公司，總公司：借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 銷項稅，借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 ；分公司：借：庫存商品 進項稅 貸：銀行存款；這筆業(yè)務(wù)在合并報表時，是不是只有銀行存款，增值稅不抵消，其余的科目都抵消了，就是相當于沒發(fā)生

合并報表每月連續(xù)編制 1月有產(chǎn)品的內(nèi)部銷售 1月抵消分錄是 借：主營業(yè)務(wù)收入 100 貸：主營業(yè)務(wù)成本90 存貨：10 2月連續(xù)編制合并財務(wù)報表且沒有業(yè)務(wù)往來 那么2月需要編制 借：年初未分配利潤10 貸：庫存商品10 嗎？

老師，這道題在2021年調(diào)整內(nèi)交易，當年抵消的那筆沒明白，老師說原來個別報表分錄借存貨跌價準備，貸主營業(yè)務(wù)成本，不是借存貨跌價準備，貸庫存商品嗎

老師，單位執(zhí)行小企業(yè)會計準則，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)上一年的成本少記了，當時做賬，借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 ，這個月調(diào)整分錄為 借：利潤分配-未分配利潤 貸：庫存商品，這樣做對嗎？涉及到的企業(yè)所得稅應(yīng)該怎么處理？