老師你好，報(bào)表上銀行存款余額是沒變，但是實(shí)際是分公司銀行存款減少了，總公司銀行存款增加了，相當(dāng)于沒抵消啊，還是發(fā)生明細(xì)了，例如：總公司賣給分公司，總公司收入這筆明細(xì)抵消了，報(bào)表上收入就不包含這筆，你看這個(gè)銀行存款和收入是有區(qū)別的，像這個(gè)總公司收入作為抵消了的科目明細(xì)根本就不體現(xiàn)在報(bào)表上

老師，我是從明細(xì)的角度看這個(gè)問題

您好，是的，您的理解非常正確

就是說內(nèi)部交易跟所得稅相關(guān)的科目都抵消是嗎

您好，所得稅不一定抵消

我是說單單就內(nèi)部交易根本就不交所得稅，就是說跟所得稅相關(guān)的科目都抵消了

您好，這個(gè)是不一定的

為什么不一定，內(nèi)部處置，收入成本存貨不都抵消了嗎

您好，賣方是盈利，買方是虧損，就不抵消所得稅

你的意思是總公司初始完工成本比如是3元，但賣給分公司5元，這種的就不能抵消嗎

您好，不是，是企業(yè)所得稅不一定抵消，收入成本是需要抵消

企業(yè)所得稅不是匯總分配嗎，跟報(bào)表合并抵消有什么關(guān)系

您好，我是說單單就內(nèi)部交易根本就不交所得稅，就是說跟所得稅相關(guān)的科目都抵消了 不一定匯總申報(bào)，看具體備案類型

比如說總公司賣給分公司的收入抵消了，就是總公司的這筆收入明細(xì)包含在報(bào)表里是吧

您好，若總分公司匯總申報(bào)，是不包含的

唉 ，我們是匯總申報(bào)，內(nèi)部交易是不是跟所得稅相關(guān)的科目都抵消了，比如總公司賣給分公司，總公司沒收款，計(jì)入應(yīng)收賬款，分公司沒付款，計(jì)入應(yīng)付賬款，這兩個(gè)是不是也抵消了，如果是收付款了，計(jì)入銀行存款，明細(xì)就不抵消了

您好，是的，您的理解非常正確。往來需要抵消

你能明白嗎，我是從總分公司明細(xì)的角度，來看合并報(bào)表的問題